從最新的財經時事和民生政策出發，從中發掘正確的投資與理財觀念，並且以統計數據為基礎，即使是小資族，也能擁有投資理財自主權，決策可以有所依據，而不是人云亦云。 作者為台灣大學生態學與演化生物學研究所博士候選人，經營USA STOCK的美股投資部落格，討論指數投資、價值投資等各種投資哲學與資產配置方法，目前為PTT全方位理財規劃顧問討論板以及海外投資板兩個板的板主。
目前全部的案例都是躉繳保費，也就是一次繳清全部保費，而不是分期繳款的型式。舉例來說，如果有一位保戶投保100萬元保額的終身壽險，分為20年繳費，在繳費的第五年死亡，保險公司理賠100萬元，相較一次繳清，這種情況比較不會被認定是刻意透過保險來規避稅負的行為。
2、高齡投保：
根據整理，73歲以上投保的案例，都被認為是高齡投保，不過到底多少歲會被認定是高齡投保，並沒有明確規範，所以65歲以上購買保險可能就要格外小心，以免被認為是要規避稅負。
3、重病投保或帶病投保：
包含洗腎、癌症、高血壓、糖尿病、中風、帕金森氏症、失智、憂鬱或老年退化等症狀或疾病，在罹患之後才投保，就有可能被認為是欲規避稅負。
4、短期投保：
只要是死前三年所投保的保單，就有可能被認為是短期投保，根據案例，大多會同時伴隨鉅額投保或密集投保出現，但就算是死前將近十年所買的保單，符合其他特徵，理賠也有可能被認為是實質課稅的遺產範圍。
5、密集投保：
在兩、三年內累積購買兩張到數十張保單，都可能被認定為密集投保。
6、鉅額投保：
在案例中，保額在1,200萬以上到數億元不等的金額，都被認定是鉅額投保，而對有需要進行遺產轉移的人來說，要超過上述的金額其實是很簡單的。
7、舉債投保：