身為獨立財務顧問，在協助客戶做財務規劃時，深深感到理財要先理心，觀念的轉換比方法和工具來得重要。
相信每個人都能透過「覺察→猜想→實驗→反思」的思考脈絡，持續提昇財商，不再害怕理財與一大堆數字。
藉由遊戲、課程、讀書會和社群交流，相互學習、一同成長，陪伴大家找到合適自己的理財方式，讓正確的理財觀念與方法能落實到每個人生活之中，逐步改善財務狀況。
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W的父親，癌症末期，全身多處時常劇烈疼痛、苦不堪言。W花費許多時間心力照料父親，包括陪伴回診、買營養補給品等等，希望緩解父親所承受的痛苦。
除了擔憂父親的身體外，W也擔心父親一旦過世，會不會有高額的遺產稅問題？身為財務顧問，我無法減輕W父親的病苦，但可以在財務問題給予明確建議。
經過了解，W父親的財務狀況大致是這樣：
資產：400萬現金、目前居住的房子（價值3,000萬元）。
負債：750萬的房貸。
W父親將資產移轉給W，主要有以下幾種方案：
方案A：父親把房子賣掉（另外租房子），父親百年後，W繼承現金。
方案B：父親將房子贈與給W，W日後再賣出房子（比起房子，W更需要現金）。
方案C：父親將房子賣給W，W日後再賣出房子。
方案D：現在不處理，父親百年後，W繼承房子及現金，日後再賣出房子。
這4種方案，父親及W會面臨的稅賦如下：
彙整起來，4種方案，W及父親共須負擔的稅賦如下：
不只遺產稅，還有其它稅賦
W一開始擔心的是遺產稅的問題，但其實整個過程還有許多其它稅賦需要考量，包括：房地合一稅、契稅、印花稅、贈與稅以及土地增值稅。
不同的方案，需要負擔的稅賦會不一樣，像方案B以及方案D根本不須繳納遺產稅，但須繳納高額的房地合一稅。所以處理這類議題時，務必同時考量所有可能發生的稅賦。
不能只考量房子的移轉，而忽略子女的財務需求
方案B是將房子贈與給W、方案C是將房子賣給W、方案D是將房子繼承給W。若只考量如何將房子移轉給W，那麼只會考量B、C、D等3個方案。
但比起房子，W更需要現金，所以才有方案A（現在就賣掉房子），B、C、D方案也須考量W取得房子後，再轉手賣出的情況。
所以思考這樣的議題時，需要從頭到尾的考量，不能只顧到房子的移轉，而忽略子女（W）的財務需求。
不同方案，稅金差距大
4個方案中，方案C的總稅金（117萬5,000元）最低，方案B（111年9月30日以前賣出）的總稅金（369萬9,000元）最高，兩者相差約250萬！250萬，對大部分的人來說，都不是小數目，這是為何我們需要妥善處理這類議題。
實務上，許多人沒有及早思考這些稅務問題，長輩百年後，子女繼承房子，因手邊需要現金，短時間內就將房子賣掉。這麼做，很可能會面臨高額稅金，若W也是這樣，將落入方案D（111年9月30日以前賣出）的情境，須繳交353萬的稅金！及早有全面的規畫，很可能可以省下許多錢呢！
最適合的方案，不見得是稅金最低的方案
方案C（父親將房子以2,850萬元賣給W），是總稅金最低的方案，但對W而言，無法執行，因為以W的財務狀況而言，即使去貸款，也負擔不起2,850萬元。
總稅金次低的方案，是方案A（父親把房子賣掉，另外租屋），但方案A須父親願意在此時做出重大改變（搬家），也不一定可行。
下一個選項是方案D（111年9月30日以後賣出），這方案的總稅金雖然比前兩者稍高，但是是絕對可行的。所以，最適合的方案，不一定是稅金最低的方案，稅金的高低固然重要，但只是眾多考量的因素之一。
財務須整體考量，方能得出最佳方案
房子該如何移轉？這個問題可大可小，若只單純考量「房子移轉」，那麼得到的結果，很可能不是對整體財務狀況最適合的。財務各個面向互有關聯，在考量任何財務議題時，都建議要全方位地、系統化地思考，方能得出最佳的方案。
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本文獲「財商教育實驗室」授權轉載，原文：父親癌末，房子該如何移轉給子女？不同方法稅金相差250萬！
作者簡介_財商教育實驗室
身為獨立財務顧問，在協助客戶做財務規劃時，深深感到理財要先理心，觀念的轉換比方法和工具來得重要。
相信每個人都能透過「覺察→猜想→實驗→反思」的思考脈絡，持續提昇財商，不再害怕理財與一大堆數字。
藉由遊戲、課程、讀書會和社群交流，相互學習、一同成長，陪伴大家找到合適自己的理財方式，讓正確的理財觀念與方法能落實到每個人生活之中，逐步改善財務狀況。