摘要
依《民法》第1087條及1088條規定：「未成年子女，因繼承、贈與或其他無償取得之財產，為其特有財產」、「未成年子女之特有財產，由父母共同管理。父母對於未成年子女之特有財產，有使用、收益之權。但非為子女之利益，不得處分之。」未成年子女因繼承、贈與或其他無償取得的財產，屬於其「特有財產」，由父母共同管理。雖然父母依法對這些財產享有使用及收益權，但除非是為了子女的利益，否則不得擅自處分。
然而在現實中，尤其在高資產家庭的離婚或監護權爭議情況下，未成年子女的財產往往存在被父母一方不當挪用或處分的風險，孩子的財產恐怕會遭到侵害，成為資產傳承規劃中最容易被忽略的潛藏風險。
不是沒錢，而是怕錢用錯地方
「如果我走了，這筆 2,000 萬保險金會直接交到我前夫手上——而不是用在我孩子身上，這是我最不願發生的事。」
見過大風大浪、深思熟慮且擅長未雨綢繆的林小姐，是台灣某上市企業的財務主管，也是一位單親媽媽。她為年僅6歲的兒子設立保險金信託，不是因為擔心沒錢，而是清楚意識到一項常被忽視的法律風險——「孩子的財產，可能會被法定代理人擅自處分或挪為己用」。她希望透過信託安排，為孩子的未來，加上一道安全防線。
信託制度的角色：讓資產真正用在孩子身上
林小姐尋求銀行信託團隊，啟動一場「風險隔離」式財產安排：
● 她將壽險保單保額調升至 2,000 萬元。
● 將受益人的保險給付匯付帳戶變更為特定信託帳戶，保險理賠金不進入任何私人帳戶。
● 設定信託契約條款，約定每月由銀行撥款 4 萬元給受益人作為生活費，至年滿 25 歲。其他如教育、照護、醫療費用或其他必要費用，受益人須憑單據申請給付。
● 客製化約定，禁止撥款購買高風險金融商品或遊戲設備等非生活必要開支。
● 指定弟弟擔任信託監察人，負責每年檢視報表與撥款記錄。
一份母愛，化為制度性的監管設計
信託，對林小姐來說，不只是「遺產處理」，而是讓她能在看不到孩子的未來裡，繼續守護他的方式。
這幾年來，信託不再只是「金字塔頂端」的金融工具。很多人也跟林小姐一樣，透過保險金信託為自己或家人做更長遠的規劃。以信託公會統計數據指出，保險金信託的金額不斷成長，2024年來到新台幣7億8千萬元。其實，保險金信託只是守護家庭與下一代未來的眾多規劃策略與工具之一， 最重要的是它能依照委託人的意願照顧受益人，讓下一代的未來可以更安心穩健。
高資產家庭在財富傳承中最大的痛點，是如何「把錢交對人、用在對的地方」——這往往不是一紙遺囑就能解決的課題。唯有透過信託制度，在法律架構中嵌入「信任」與「監管條件」，確保資產依照意願被妥善運用與分配。
結語:為孩子預留的不只是資產，更是安心
「如果真的有那麼一天，想當然爾我不可能有辦法干涉前夫的任何決定，但我可以透過信託，決定這筆錢要怎麼用、用在哪裡。」林小姐表示，她不奢望孩子未來一定要大富大貴，只希望孩子的每一步，透過信託規劃，能在明確的法律保護下，確保每一分資源都能真正用在孩子需要的地方，而不是落入他人之手。
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