沒有小孩，遺產一定要分給兄弟姐妹嗎？資深律師：用3方法，把財產留給真正照顧你的人

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撰文者：吳挺絹律師/理財規劃顧問(AFP) 2025.10.20 瀏覽數：1758

摘要

1.本文中無子女的陳太太擔心自己過世後，先生需與多年無往來的弟妹分遺產，反映出台灣現行「特留分制度」帶來的問題。

2.吳挺絹律師指出，依民法規定，配偶須與親屬共同繼承，特留分保障繼承人最低份額，但也導致不合情理的分配。

3.律師建議透過遺囑、保險受益人、信託或生前贈與等方式，讓財產真正留給照顧自己的人。

因此，立遺囑時，通常需要考慮到特留分的規定。

雖然違反特留分，不會導致遺囑無效，但是如果立遺囑人寫的遺囑內容，不管是指定遺產分割方法、指定應繼分（分配比例）或是遺贈，導致繼承人的特留分有被侵害的時候，被侵害特留分的人，可以主張類推適用民法第1225條規定，行使扣減權，以填補其不足之數。

法律與生活的落差：3種常見的「卡關」狀況

在實務協助客戶做財產傳承的規畫時，我常遇到3種「被特留分制度卡住」的家庭狀況：

1.無子女夫妻
配偶過世後，留下的遺產必須與身故配偶的父母或兄弟姐妹分遺產。結果往往是，遺孀得和甚少（甚至從未）往來或不睦的親戚分遺產。

2.單身者
自己沒小孩，父母如果也已經身故，那麼兄弟姐妹將會成為你的遺產繼承人。但若多年無往來，甚至彼此不睦，遺產分配就變成一場冷冰冰的程序。並且財產所有權人本人，通常都不希望這種事情發生，筆者協助過的，多數是希望把財產留給照顧自己的人，例如哪個姪子姪女、外甥子女、好友，甚至看護。部分財產，則是捐助做公益。

3.不孝子女仍有保障
即使長期不探視、辱罵父母，只要沒被法院認可依據民法第1145條的規定喪失繼承權，就仍可主張特留分。筆者也常被身為長照主要照顧者的子女問到：「我爸媽雖然還有我照顧，所以不至於被遺棄，但是法律沒有懲罰那些不照顧不關心父母的子女的規定嗎？如果法官不認同他們的行為是對我爸媽的重大侮辱或虐待，就還是可以分遺產，這樣公平嗎？」

這些狀況，都讓人質疑：「法律，是否真的反映了現代家庭的樣貌？」

傳統與現實之間：我們該如何看待「公平」？

當然，時至距離民國20年已經過了近百年的現在，仍有少數父母，基於重男輕女的觀念，希望只把財產留給兒子或孫子，而不留給嫁出去的女兒；或是，單純的偏心，只想把財產留給特定的子女。

這樣的情況仍然存在，而在這樣的案例中，特留分確實仍有其存在價值——它在某些層面上，是為了防止偏頗、保護被忽略的家人。

也給這些家人們溫馨提醒，特留分扣減權的行使方式，通常以向扣減義務人（就是財產拿比較多的人）行使表示意思為之，例如寄發存證信函，但如果對方沒有善意回應，就必須要正式向法院起訴了。而且有時效要留意「扣減權自扣減權人知悉其特留分被侵害時起2年間不行使而消滅，且自繼承開始時起逾10年者亦同。」

但隨著社會變遷，人們對「誰會照顧我」的答案，也早已改變。根據中國信託銀行發表的114年《樂齡金融白皮書》指出：男性多數回答「希望由配偶照顧」，而女性則更信任「專業看護服務」。

如此一來，財產由本人決定，多規畫留給照顧自己的配偶，或搭配「安養信託」與「意定監護」制度，甚至「特留分制度」的重新調整，把現有財產及未來遺產留給真正照顧自己的人——不論是親屬還是專業看護——或許才更符合這個時代的需求與價值。

專業建議：讓愛與意願不被「制度卡死」

法律是底線，規畫才是智慧。我常協助客戶透過幾個方法，合法又有效地實現「財產留給想給的人」的願望，也給大家參考：

1.喪失繼承權：
依據民法第1145條第1項第5款規定：「有左列各款情事之一者，喪失其繼承權：五、對於被繼承人有重大之虐待或侮辱情事，經被繼承人表示其不得繼承者。」也就是繼承人（子女，孫子女、兄弟姐妹、父母都算）如果對被繼承人生前有重大虐待或侮辱（家暴或精神上都算），被繼承人生前可以立遺囑（並留下人證或物證），表達不把財產留給特定人的意願！筆者也確實協助過很多長輩，立下這樣內容的遺囑，並且也已經有透過法院判決認可的前例。

2.善用「保險受益人」制度：
依據「遺產及贈與稅法」第16條第9款規定：「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。」

也就是要保人與被保險人同一的人壽保險，身故保險金不屬於遺產，能直接留給指定的受益人。這對單身族與頂客夫妻而言，是非常實用的工具，筆者也會協助客戶做這樣的規畫。

3.提前設立信託或生前贈與，把財產給照顧我的人：
把財產交由信託管理（在信託條款中，安排贈與的信託受益人可以領款的條件）或約定附負擔的贈與契約，資金可以依本人意願使用。也能確保財產給出去，但給的對象要好好照顧我。

這些工具，讓「尊重個人意願」不只是口號，而能真正落實。