摘要
本文案例中媽媽欲將唯一房產與存款留給2個兒子，不給多年未探望的女兒與外孫。律師建議立遺囑並指定執行人，以保障意願並避免特留分爭議，強調留存證據可提高喪失繼承權的可能性。
「阿嬤，我明白了。我們可以幫您立一份遺囑，把房子交代清楚，只留給2個兒子。再指定遺囑執行人，等到有一天我們都跟著菩薩去修行的時候，執行人就能代替您處理，直接把房子辦過戶給兒子，不需要再經過女兒的同意或配合。」
我特別強調，這棟老房子已陪伴阿嬤超過30年，如今也是她安身立命的唯一居所。土地增值稅高得嚇人，若貿然生前過戶，反倒得不償失，繼承搭配遺囑，才能不用繳土地增值稅；現況下，房產唯有透過遺囑搭配執行人，才是最合適又能安心的規畫。
特留分的疑問
王先生聽著，眉頭一皺，急切地追問：「那我妹妹…她還能來討特留分嗎？」
我望向他，又轉頭看著身旁沉默的阿嬤，語氣放得更加緩慢而堅定：「我們可以在遺囑裡，清楚寫明妹妹與外甥們這些年來對阿嬤的不孝行為，還有阿嬤明確表示不給她們繼承並且留下具體的證據，交給遺囑執行人。如此一來，就有很高的機會讓妹妹完全喪失繼承權，一塊錢也不能分，當然也沒有特留分。」雖然喪失繼承權與否，法律上有涉及到法官的價值判斷的情況，但依據我先前的經驗，本案中可以讓女兒及外孫喪失繼承權的機會很高。
同時，我心裡很清楚，阿嬤年事已高，現金存款也有限，已經沒有多餘的能力去規畫保單或其他繁複安排（有些案件的客戶，我會建議同步搭配保單指定受益人給照顧自己的子女）。而她目前真正需要的，不過是一份遺囑，一份能夠明白記錄她心意的具備法律效力的文件，把那份對女兒及外孫的失望、對兒子的依賴和感謝，誠實寫下來。這樣，就能真正達到排除繼承權的效果。
律師與代筆遺囑
「吳律師，我媽媽不識字，所以一定得請您幫忙寫遺囑。不過我也好奇，如果自己寫，跟請律師寫，有什麼不同呢？」王先生試探地問。
我微笑，點頭肯定他的問題：「問得很好。因為妹妹和外甥的不孝，以及媽媽的意願，需要證據來支撐，而最有力的證據，就是白紙黑字的遺囑。由律師代筆，再加上2位見證人，總共3個人都能作證，證明阿嬤明確表達了：不願意讓她們繼承。而且律師能確保遺囑用詞符合法律，不會留下漏洞。這就是為什麼，請律師代筆遺囑，比自己隨便寫更能真正保障阿嬤的心願。」
匯款的爭議
王先生點點頭，眼神中閃過一絲釋然：「我懂了。但我還想請教，之前媽媽已經匯給我和哥哥的錢，妹妹還有辦法回頭來討嗎？」
我正色回答：「不會的。雖然阿嬤重聽，但她頭腦清楚，不是失智。既然她願意把錢送給你們兄弟，那就是一份贈與，妹妹沒有權利再來追討。而且贈與的原因也不是結婚、分居、營業，也沒有歸扣的問題。您們也好好照顧阿嬤，順利平安多活幾年（超過2年），這樣贈與出去的財產，就不會被國稅局併入遺產課稅。此外，民法1148-1條，是保障媽媽的債權人，不是保障繼承人，所以妹妹也不能依據那條規定追討。」
律師能做的事
我頓了頓，補充提醒：「但我建議，還留在媽媽帳戶裡的錢，就不要再動了。留在媽媽名下，能讓她有安全感。若媽媽要您幫忙提領，支付日常開銷或醫療費用，那就寫一份授權書，每筆開銷都記帳留單據。這樣未來，即使妹妹突然跑出來主張權益，也無法指控您侵占媽媽的財產。」
我看著眼前的阿嬤，她沉默不語，只是緩緩地點了點頭，眼角有些濕潤。
在這樣的時刻，我心裡只有一個念頭，我能做的，就是讓這位滿頭白髮、走過大半人生的老人，在生命最後的階段，安穩無憂。也讓這些真正守在她身旁、陪伴她日夜的兒子們，能夠得到與付出相符的回報，不再被無情的親人撕裂彼此的心。
多年來，在協助過許多長輩訂立遺囑之後，我體會到的是，在法律的世界裡，每一份遺囑，都是一個家庭的縮影。它不只是財產的分配，更是情感的證明。而律師能做的，就是在這份情感與法律之間，搭起一道橋，讓心願能真正被實現。
法律小提醒》
喪失繼承權：
民法第1145條：
有左列各款情事之一者，喪失其繼承權：
一、故意致被繼承人或應繼承人於死或雖未致死因而受刑之宣告者。
二、以詐欺或脅迫使被繼承人為關於繼承之遺囑，或使其撤回或變更之者。
三、以詐欺或脅迫妨害被繼承人為關於繼承之遺囑，或妨害其撤回或變更之者。
四、偽造、變造、隱匿或湮滅被繼承人關於繼承之遺囑者。
五、對於被繼承人有重大之虐待或侮辱情事，經被繼承人表示其不得繼承者。
前項第二款至第四款之規定，如經被繼承人宥恕者，其繼承權不喪失。
最高法院106年度台上字第2756號判決意旨：
所謂對於被繼承人有重大虐待之情事，係指以身體或精神上痛苦加諸於被繼承人而言，是否為重大之虐待，須依客觀的社會觀念衡量之，即應就當事人之教育程度、社會地位、社會倫理觀念及其他一切情事予以決定，不得僅憑被繼承人之主觀認定，咨意剝奪繼承人之地位。
代位繼承：
民法第1140條：
第1138條所定第一順序之繼承人，有於繼承開始前死亡或喪失繼承權者，由其直系血親卑親屬代位繼承其應繼分。
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那一筆「媽媽的錢」無法處理...沒有寫下來的遺產，是兄弟姐妹間心中的疙瘩？
本文獲「明恩法律事務所-天使律師說故事」授權轉載，原文：一紙遺囑，寫下阿嬤最後的依靠與心酸
小檔案_吳挺絹
現任明恩法律事務所主持律師，係台灣少數擁有理財規劃顧問資格（AFP）的律師。
亦具臺北市政府法律諮詢律師、新北市政府青年律師服務團律師、中央氣象局國賠事件處理小組委員、台灣理財顧問認證協會紀律道德委員會、法律扶助基金會台北、新北分會扶助律師...等身份，並為財經法學碩士（專長信託）。
學歷：
國立臺北大學法學士
國立臺北大學財經法學碩士