摘要
1.多數台灣家庭對財富管理與傳承規畫認知不足，往往在資產變現後才發現稅務風險。
2.本文作者透過親身經歷，分享從土地出售、資產配置到信託安排的挑戰與應對策略。
在台灣，多數家庭對於財富管理與傳承規畫的概念薄弱，往往等到資產變現或發生變故時，才發現潛藏的財務風險與稅務問題。筆者分享一段親身經歷的財產規畫案例，從土地出售到金錢信託，這一路走來的挑戰與收穫，希望能為更多家庭提供借鏡。
家庭背景與財產變現契機
我們是來自南部純樸的家庭，父母皆已高齡，育有4名子女。父母的主要收入來自房租，月收約數萬元，無其他固定資產收入。長年以來，他們對金錢的觀念較為保守，也從未考慮財富管理的必要性。
幾年前，父親持有的一塊約千坪的土地，臨主要幹道，成為家族資產規畫的重要轉捩點。原先，這塊土地是與遠房親戚共同持有，基於法規，只有超過二分之一的持分才能進行分割。因此，透過法律途徑，與親戚達成協議，將土地分割為獨立產權，為後續出售鋪平道路。
父親長年來對這塊土地抱持出售的想法，甚至曾想以低價出售。透過規畫與協調，最終這塊土地在幾年前以市場價順利出售，成功實現父親的多年願望。
資產變現後的關鍵問題：如何降低遺產稅？
土地變現後，面臨的最大問題就是如何妥善分配資產，避免未來落入遺產稅的課稅範圍。根據台灣現行法規，若資產未經妥善規畫，未來可能面臨高額遺產稅。尤其是2年內的贈與將被視為遺產，若未提早處理，將讓繼承人承擔沈重的稅負壓力。
在簽約出售前，即向父母說明，若未妥善規畫，這筆資產未來將變成遺產稅的「座上賓」。經過多次家庭內部協調，甚至幾經衝突，父親最終同意以下安排：
1.先將一半資產贈與配偶，避免遺產直接進入課稅範圍。
2.每年定期贈與子女244萬元（每人可享免稅額度），透過逐年贈與的方式，降低未來遺產稅負擔。
雖然過程充滿阻力，甚至讓家族成員一度誤解這樣的安排是「爭產」，但從財務角度來看，這樣的安排是最有利於家庭長遠財富管理的選擇。
銀行與信託的挑戰：為何機構不願推廣？
在這次資產規畫中，也嘗試透過「金錢信託」來保障資產安全。然而，與銀行及金融機構的交涉過程，卻是一場極為現實的考驗。
父親因健康因素行動不便，簽約時需在家中完成。負責履約保證的銀行經理親自率隊到家，原本還積極想爭取財富管理業務，但當他看到父母的年齡及家族背景後，明顯熱情大減。當進一步提出數百萬元的金錢信託計畫，對方更是簽約後就避而不見，最終拒絕提供信託服務。
這不只是個案，而是台灣銀行信託業務的普遍現象。
1.銀行對高齡客戶信託業務興趣低：年長客戶可能面臨認知能力問題，銀行擔心後續責任，寧可不做。
2.信託業務對銀行來說「太麻煩、沒賺頭」：不像投資型保單或理財商品，信託需要長期管理，銀行多數不願推動。
3.金融機構內部的KPI壓力：信託業務雖然是金融監管單位鼓勵的項目，但基層銀行員工面對短期績效壓力，對信託推動興趣不高。
曾嘗試透過家族熟識的銀行，甚至尋求證券子公司協助，卻都碰壁。最後，經過層層轉介，透過一家證券理財專員的協助，聯繫到願意承辦此案的銀行，才順利完成金錢信託的簽約。整個過程，甚至需要律師見證（見證費3萬元），才能讓銀行放心承辦。
家庭財富規畫的啟示與未來思考
透過這次的實戰經驗，深刻體會到，台灣家庭對財富管理的認知不足，往往導致財產處理上的困境。這並非個案，而是普遍現象，每個家庭都可能遇到以下問題：