3、籌資（融資）現金流
指的是公司與外面的借貸關係，一般來說為負值。像是大家常聽到的發放「現金股息」，或是「償還銀行貸款」。
相反來說，跟銀行借錢、跟投資人要錢（募資）、發行債券以得到更多錢等，這些行為，都會讓公司手上的現金變多，此時的籌資現金流就為正的。
如果在籌資現金流，發現這家公司收進來大筆金錢，就要小心，是不是有過度舉債的狀況發生。
當我們將以上三種現金流量加總之後，就可以得到「淨現金流量」。
如果「淨現金流量」：
為正值，通常是好的指標，表示公司有現金流入在手上；
為負值，就要去檢視，公司在哪個方面現金不斷流出，如果長期處於流出的狀況，就是經營有問題的警訊了。
而「淨現金流量」，在現金流量表上通常以「本期現金及約當現金增加（減少）數」呈現。
這邊要額外說明的是，現金流量表，是表示「一段時間內」，公司所得到或付出的現金，是一種「流量」的概念，如果想要知道「公司現在實際」有多少現金，就要把最新的「淨現金流量」加上一開始原本就擁有的現金（期初現金），就是「公司現在實際」的現金量（期末現金）。
呈現在現金流量表，就是最下方的，「期初現金及約當現金餘額」與「本期現金及約當現金增加（減少）數」相加，即可得到「期末現金及約當現金餘額」。
如何利用「現金流量表」找出獲利含金量高的公司？
營業現金流
首先，「現金流量表中的營運現金流」跟「綜合損益表中的淨利」最大的不同，是淨利在計算過程中，有些成本和費用並沒有真正花到現金，但淨利仍會扣除，最明顯的例子就是折舊。
因此相較於淨利，營運現金流就會把這些成本費用加回來。我們可以利用「營業現金流」對「稅後淨利」比（編按：營業現金流／稅後淨利），來看公司獲利的變現能力，愈高愈好。