雨果以過去17年的生活理財經驗，分享日常生活中常見的理財與投資觀點，希望透過分享與討論的方式與各位共同建立一個正確且可行的理財退休計畫。本文內容會包含股市投資、保險規劃、理財觀念、與商業想法。
摘要
1.將房產留給小孩且節稅，父母可考慮2種方式：一是用買賣方式過戶，讓小孩取得較高的房屋成本，未來出售時減少房地合一稅；二是等到離世後以遺產方式轉移，避免贈與稅，但可能增加未來售屋稅負。
2.透過分散資產、逐年贈與、保險工具也能有效節稅。分散資產可藉贈與配偶減少遺產稅，逐年贈與每年244萬元、婚事贈與100萬元。
那假設此不動產的土地現值與房屋評定現值合計為2,000萬元。那麼父親將此不動產連同貸款一併贈與子女，將不用繳贈與稅。計算方式為贈與淨額＝贈與總額-免稅額-扣除額＝不動產2,000萬元-244萬元-銀行貸款1,800萬元。
不過，要注意的是，子女未來出售這些不動產時，取得成本會較低，可能導致出售時的財產交易所得較高，進而面臨較高的所得稅。此外，若子女無法負擔貸款，稅務機關也可能調整贈與申報，從而取消部分稅務優惠。
三、運用保險工具節稅
人壽保險的死亡保險金通常可免遺產稅，因此利用保險是一種有效的節稅手段。如果保險的受益人是在被繼承人死亡後才領取保險金，這筆金額不會被計入遺產總額，從而達到節稅的效果。更好的是，受益人還可以利用這筆保險金來支付遺產稅，避免後續因資金不足而無法繳納稅款的困境。
不過，還需注意兩個問題。第一，受益人領取的保險金若超過3,740萬元，仍需依據《所得基本稅額條例》繳納基本稅額。第二，若稅務機關認定該保險金屬於刻意規避遺產稅的手段，例如在短期內密集投保或利用生前大額存款進行躉繳保費，這部分的保險金仍可能被計入遺產稅。因此，保險規畫時也需謹慎進行。
總結來說，壓低資產價值、分散資產、逐年贈與及運用保險工具都是有效的節稅手段，但在操作這些策略時，還是需要全盤考量長期稅務影響與實際操作的可行性。透過綜合規畫，不僅能減少稅務負擔，還能更好地保護財富的傳承。
最後還是建議，房產不要太早過戶給小孩，常有人說，過戶完後，房子沒了，孩子也沒了，不要輕易考驗孩子的孝心（笑）。
本文獲「雨果的投資理財生活觀」授權轉載，原文
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