內部報酬率（Internal Rate of Return, IRR）
市面上許多打著各種指標的儲蓄險，例如下面這些：
•本商品當年度保險金額按基本保額依單利20%逐年增值…
•本商品當年度保險金額以複利2.25%遞增…
•本商品宣告利率高達3.6%...
•本商品預定利率高達2.75%...
•本商品繳費期間內給付年繳保費總和的1.4%作為生存保險金，繳費屆滿後給付保險金額的2.25%作為生存保險金…
一下是保險金額，一下是複利，還有宣告利率／預定利率，以及還本的生存金…光聽這些名詞就已經讓人頭暈目眩啦！到底要怎麼比呢？
小編提供一個最簡單的指標，也就是儲蓄險專用的「尺」：內部報酬率（Internal Rate of Return, IRR）。內部報酬率的定義為一折現率，該折現率能使一投資案之「投入成本之現值」等於「投資案所產出之現金流量之現值」，即使投資計畫「淨利益現值等於零」的折現率。
這樣好像很文謅謅，我們就用一個最簡單的例子來舉例：一年期定存。如果要簡化來看，以一年期定存利率1.4%來說，它的IRR就剛好是1.4%！
定存的模式如上圖所示，第1年存100,000元，年度末是101,400元（100,000x101.4%）。第2年的時候，再放100,000元進去，變成201,400元，年度末則是204,220元（201,400x101.4%）其他年度依此類推。
我們把定存的模式代入Excel計算（是的！Excel有內建的IRR公式，趕緊動手試算看看！），引用函數IRR，就可以得出IRR=1.4%。
現在，我們已經建立了IRR的概念，開始來把所有的儲蓄險一一打回原形吧。
這張保單號稱有保額8%單利遞增、定利率2.25%。但實際計算IRR，如果是6年期滿解約，只有1.13%，就算放到第10年年度末，也只有1.86%。
其實大部分的儲蓄險，都只有這樣子的報酬率。