摘要
即使遺產未達免稅額，家屬仍須申報、取得完稅或免稅證明，才能辦理繼承。可善用國稅局資產查詢、金融遺產整合與稅額試算服務，簡化流程、減少奔波，讓資產順利傳承。
小美的煩惱與遺產稅的「第一門課」，小美的外公最近安詳地離開了。母親是獨生女，小美看著媽媽處理後事的悲痛，也想著可以如何幫媽媽一點忙！小美看著外公留下的幾張存摺和一間老房子，心裡不免犯嘀咕：「外公留下的財產好像沒有很多，應該不用特別去國稅局申報遺產稅吧？手續這麼麻煩，萬一報錯了怎麼辦？」
這其實是許多繼承人在辦理後事時最常有的誤解。
身為律師及理財顧問，我常告訴客戶：遺產稅的申報，核心目的往往不只是為了「繳稅」，更重要的是為了取得一張關鍵憑證，讓法律程序圓滿。
如果沒有這張憑證，外公留下的溫馨老宅與辛苦積蓄，都將無法順利傳承。今天，就讓我們從小美的煩惱開始，用最輕鬆的方式補上這門必修課。
重點1：遺產不多也要申報？「完稅證明」才是關鍵
很多民眾像小美一樣，認為遺產總額沒超過免稅額就「沒事」。但根據《遺產及贈與稅法》第42條規定，地政事務所或其他管理財產的機構，在辦理遺產繼承登記時，必須查驗稽徵機關核發的證明書。
簡單來說，無論遺產多寡（即使是零課稅），你都必須完成申報程序，並拿到「遺產稅完稅證明書」（或免稅證明書）。
正如國稅局經常提醒大家的：
「要拿到遺產稅完稅證明書（或免稅證明書）才可以辦理遺產繼承過戶，所以有遺產就要申報！」沒有這張紙，老房子無法更名、銀行存款無法提領。申報不是負擔，而是資產移轉的「通行證」。
重點2：不知道親人留下什麼？國稅局的「資產藏寶圖」服務
小美翻遍了外公的抽屜，卻不確定是否還有其他隱藏的資產。這時，可以善用國稅局提供的「查調遺產資料參考清單」。這份清單能幫助繼承人快速掌握被繼承人名下的財產，範圍涵蓋：
1.土地與房屋資料。
2.銀行存款與投資。
3.死亡前2年內的各類所得資料（這項資料非常重要，專家提醒：國稅局會透過這些所得反推是否有隱匿資產，或查核死亡前兩年是否有異常的「贈與」轉移，繼承人應多加留意）。
4.信託財產資料。
5.死亡前2年內有償移轉的不動產資料。
申請時請準備好以下文件：
1.申請人身分證正本。
2.被繼承人除戶謄本或死亡證明書。
3.親屬關係證明文件（如戶口名簿）。
4.委託他人代辦時： 需額外準備「委任書」與「受託人身分證正本」。
重點3：金融資產一站式查詢，免去奔波之苦
過去要查清長輩在各銀行的存款或保單，得一家一家跑。現在國稅局整合了便捷的「查詢金融遺產」服務。「不動產、金融遺產，一次完成，免奔波」這項口號背後代表的是政府的貼心：你只需要在國稅局櫃檯一次申請，系統就會串接各類金融機構，幫你清查存款、股票、壽險保單等，大大省去家屬在治喪期間的奔波。