王伯伯是被女兒推著輪椅進我辦公室的，但聽說在中風之前，他也是叱詫風雲的一位老闆。
王伯伯有2任妻子，在第1任妻子過世後，他身邊有另1位女朋友陪伴，幾年後，女朋友成為了第2任妻子。在中風之前，王伯伯就是和第2任妻子一起生活著。
聽子女轉述，父親再婚後，曾表達「他和後母可以照顧好自己的生活，讓孩子們不用擔心。」再加上子女們和後母的相處，就是隔了一層透不過去的紗，怎麼互動都不自在，因此，久而久之，子女們就也沒那麼常回家探視父親了。直到最近，事情發生了一些變化！
「請問今天是王伯伯要來討論什麼問題呢？」我詢問著。
女兒代為開口了「吳律師，我爸爸是想問，有什麼方法，可以讓他現在的太太，不要繼承他的遺產？」
「為什麼不想讓太太繼承遺產呢？」在了解客戶需求的同時，我必須同步了解原因，才能知道有哪些可能的方式，可以幫助到客戶。
眼看的王伯伯似乎欲言又止的神情，女兒又忍不住幫爸爸回答「我阿姨（後母）在爸爸生病之後，照顧了我爸一陣子，就和她兒子（前婚姻的孩子，非王伯伯的兒子）離開了，目前我們也不知道她住哪裡，她就把我爸丟給我們，人就自己跑了。我們之前有跟她談過，她也不願意跟我爸離婚，但也不回來陪我爸。」
女兒一股腦地把上面的內容說給我聽，我感受到，她同時也在把心裡的委屈說給我聽。
「那現在爸爸和誰一起住？有請外勞或使用長照資源照顧嗎？」我詢問著目前父親的照顧現況。
「目前我把父親接回來我家住，有打算之後看是申請長照搭配？還是看能不能請外勞協助。」因此，女兒是目前的主要照顧者。
「好的，我了解了，那請問王伯伯，您目前名下的財產種類有哪些？大概價值多少，有概念嗎？」其他通常要討論資產（遺產）傳承的客戶，我會請他們帶國稅局申請的財產清單，這樣比較方便判斷建議的方案。
女兒遞給我財產清單，一邊跟我說「吳律師，爸爸也沒多少現金，主要是名下有2間不動產。」
「那父親還有投資股票、基金、ETF？或是買保險嗎？」我問。
「都沒有，現在就是房產和現金而已。」女兒說。
「好的，如果是不動產要留給子女，不想留給配偶，有2個方式可以參考。
一、立遺囑指定不動產的繼承人，但有特留分的問題
不過，後母在父親生病後離開，父親可以表達這是對他的重大侮辱或虐待，因此不給配偶繼承，並寫在遺囑內，用遺囑作為證據。有機會符合民法第1145條第1項第5款排除繼承權的規定。以及民法第1030條之1第2、3項，如果未來後母請求夫妻財產制的差額分配請求權，遺囑也可以作為法院免除或降低她請求金額的依據。
優點是：
1.我們在遺囑內同步指定遺囑執行人的話，在遺產稅繳清後，遺囑執行人就可以拿遺囑正本與完稅證明，到地政事務所辦不動產的過戶給指定的人。不需要後母配合拿出身分證影本、戶籍謄本、印鑑證明等資料。
2.繼承可以免掉土地增值稅。遺產稅的免稅額（1,333萬元）、扣除額（喪葬扣除額123萬、直系血親卑親屬扣除額50萬／人...）這些加起來可以節稅的空間比較大。尤其是繼承人取得之後，是想要自住，沒有打算短期內出售的話，就先不考慮房地合一稅的問題，可以思考用遺囑做安排。
缺點則是：
畢竟財產在父親上天堂的那一刻，還在父親名下。因此是否符合民法第1145條第1項第5款排除繼承權的規定。以及民法第1030條之1第2、3項，法院免除或降低她可以請求金額的情況，會需要仰賴法官的判斷，還是有一絲不確定性。」我解釋著遺囑的優缺點。
「那如果我們想要百分之百確定，不要讓後母拿到房產，該怎麼做呢？」王小姐問。
二、那就要選第二條路「贈與」
優點是：
1.原則上給誰就是誰的財產了。
缺點是：
1.後母可能主張：
（1）這是民法第1173條應該歸扣的財產（因為子女結婚、分居、營業而贈與，而贈與人在贈與時沒有表示反對歸扣）。
或是主張(2)第1020-1條的夫妻財產制撤銷權把房產重新回歸王伯伯遺產、第1030-3條追加計算房產金額。
以及王伯伯會有不安全感，擔心沒有保障。