個人資料：目前在金融業服務，歡迎一起談談
著作：
《台灣股市何種選股模型行的通？》
《理專不告訴你的秘密》
《美股研究室》
《美國公債．美元 教會我投資的事》
經歷：
惠理康和投信
台新銀行
中國信託銀行
部落格：
Just a Cafe
中華民國萬萬稅，這是大家都知道的，難道身為高所得高資產的人士，除了將資金移往境外之外，就沒有一個合法，而且免稅的方式嗎？
我們所有人都知道：
投資報酬 = [資本利得（損）+ 利息收入 - 交易成本 - 持有成本 - 其他成本] - 稅
稅負，就是影響最終報酬率的一個重要因子，如果能夠降低此項變數，就能夠提高總體報酬率。
因此當我看到一位CFP在群組上提問這個問題，也讓我誕生寫這篇文章的想法！
其實節稅的方法，就在你我身邊，只是大部分的金融從業人員對於稅，是不熟悉的，因此對此也沒轍！
筆者在此提供一種合法節稅的訣竅，另外再多解釋一下最低稅負，最低稅負的免稅額不是固定670萬，會因為綜合所得高低而有浮動，綜合所得越高，按照算式免稅額越高。
合法免稅訣竅：善用證券交易所得
投資境內基金的累計型，就是節稅關鍵，因為無論投資境內或境外，基金的價差（資本利得）因為政府停徵證券交易所得，因此免稅。
詳情請見下表：下表為作者整理
相關法源參考依據：中區國稅局網站
那麼我們如何分辨哪些基金屬於境內投信，哪些屬於境外基金呢？筆者就用聯博投信的網站告訴大家。
紅：適用境外基金的課稅辦法
藍：適用境內基金的課稅辦法
其次多數人都以為海外所得670萬以下是免稅，基本上這是錯誤的。
正確的計算步驟如下圖
依照上面的算試一、算試二：計算出稅金之後，擇高繳稅。
但是，因為一般所得稅額有高低之分，因此經過計算：
算試一（一般所得稅額）= 算試二（最低稅負）
可以不用增加最低稅負的稅金。
因此筆者整理下面此表提供給大家，高所得的客戶，在最低稅負只有海外所得的情況下，有一些節稅的空間。
而下面文章，就是筆者透過上述節稅空間，規劃的節稅的實際案例：置換投資所得來源，從台股配息為主，改成境外產品配息。
這位業主是一位高薪上班族，除了本業之外喜歡交易台股，但因為長期短線交易因此總是報酬率不佳，去年因為看到台灣的金融特別股，殖利率超過4%，因此將大量的資金去買進台灣的金融特別股，總金額高達台幣3000萬元。
在第一次的面談，筆者只問了業主一件事情，「您知道您明年因為這筆股利收入，要繳多少稅嗎？」詳請請見：https://goo.gl/KY8eEZ
本文獲「Just a Cafe」授權轉載，原文：財富管理筆記 CFP答客問 節稅秘招
作者簡介＿理專不告訴你的秘密
個人資料：
吳盛富
中區CFP會長（認證國際理財規劃顧問）
投資報酬率 = [資本利得（損）+利息收入-交易成本-持有成本-其他成本] - 稅／期初本金
CFP的專業在於
減低交易成本、持有成本
合理合法的節稅
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