繼上篇文章後，我們再接著討論：不預先做遺產規劃，你到時留下的財產，可能沒辦法依照你的意願，給你想要的人。
美國的WealthCounsel公司曾調查發現，只有40%的美國人有遺囑，17%人有信託，很多人其實沒辦法好好保護他們的家庭。其中74%覺得遺產規劃是個能令人困惑的議題，這牽涉到一個錯誤的認知：遺產規劃只是富有人才需要。
47 %的人認為只有當你富有，才需要遺產規劃，49%指他們的財產沒有多到需要做遺產規劃的地步。 在台灣有立遺囑的比例想必比美國還低，但遺產規劃每個階層都需要，很多狀況下，需事先做好規劃，財產才能在身故後留給你想要給的人。
1.你的勞保給付可能會充公
想像一下：如果一個人單身未婚，老後生病都由弟弟照顧，他想說自己在領的勞保老年年金才領沒多久，身後可以把差額轉給弟弟，謝謝他的照顧，結果身故後這筆錢卻被充公，為什麼？
據勞工保險條例規定，勞工若在職期間身亡，或請領老年年金期間，已領年金額度還未達一次領金額即身亡，遺屬可請領遺屬年金，但若上無父母、下無配偶子女，也無受扶養兄弟姊妹的單身勞工，遺屬年金恐就得被充公。
勞工保險條例第63條：被保險人在保險有效期間死亡時，除由支出殯葬費之人請領喪葬津貼外，遺有配偶、子女、父母、祖父母、受其扶養之孫子女或受其扶養之兄弟、姊妹者，得請領遺屬年金給付。
勞工保險條例施行細則第85條：依本條例第六十三條、第六十三條之一或第六十四條規定請領遺屬年金給付者，應備下列書件：
六、受益人為孫子女或兄弟、姊妹者，應檢附受被保險人扶養之相關證明文件。
換句話說：你想把錢給孫子女或兄弟、姊妹都沒辦法，因為他們必須有接受你的扶養才可以。因法律上：勞保給付的遺屬津貼（一次性）或遺屬年金（按月領），性質上是為照顧遺屬生活，它不是民法上的遺產。
如何補救：你必須扶養他們，只要有一個人接受你扶養，到時這些勞保給付就不會被充公。
2. 你遺留的財產可能造成糾紛及衝突
很多人儘管擁有一些資產，卻總覺得時間還早，不預先做規劃，身後可能連遺囑都沒有。這樣其實是把問題丟給下一代，手足面臨利字當前，遺產分配稍有不平均，可能就造成兄弟鬩牆。例如某人擁有的資產就是三間房子，身故後，其二個兒子馬上面臨的是繳遺產稅的問題，他們可能沒有足夠現金繳稅。二是當被繼承人過世後，全體繼承人會直接繼承該房產，如果將此房出售，得到的金額大家均分最公平，問題是全體繼承人可能不會都同意賣房，而如果要繼承房產，房子的地段、屋況等都會影響到繼承人覺得分配不公。
很多人因為經商或做海外投資，在海外擁有資產，這些資產可能包括保單、基金股票投資、事業股份、不動產等都在海外，也增加處理及分配的難度。
建議你全面清點財務，把資產、負債狀況表列出（如下圖），並提早預立遺囑，趁早把以後財產處理方式做好規劃，在遺囑中寫明，避免以後繼承人的紛爭；如果覺得太過複雜、需要專業的協助，也可以找財務顧問做諮詢。
3.你為子女買了高額保單，不過他們可能享受不到你的愛心
你因為有子女所以買了高額保單，希望萬一發生事故，保險理賠金可以提供他們生活保障，立意很好，但可能到時他們享受不到。如果他們年幼，由監護人或親人等代為照顧，保險給付雖然進到受益人帳戶，但可能會被挪用或侵占，無法真正照顧子女。
最好的方式是為你買的保險加一個防護罩，再成立一個保險金信託，未來事故發生，讓保險理賠金匯到保險金信託的帳戶，而非受益人帳戶。信託契約中指定每月給子女生活費，或特定條件下撥款給他們，同時有一個監察人，監督信託是否有好好被執行。透過保險金信託，可以避免到時的保險理賠金被挪用或侵占、子女年幼無管理錢財的能力，隨意揮霍等幾種情形。
作者簡介_廖義榮
作者擁有國際理財規劃認證CFP證照，是專職的獨立理財顧問，提供客戶理財規劃顧問諮詢服務，公益／私益信託設立諮詢，及在企業推廣EAP員工協助方案：員工理財教育與諮詢。接受企業、團體預約退休規劃或理財投資相關課程講師，員工理財規劃諮詢，或個人/家庭理財規劃諮詢，聯絡信箱：jose.b123＠gmail.com。
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