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觀念說明》了解收支流向，是理財的第一步
很多人都希望自己能存更多錢，讓未來的生活更安全有保障，或是當生活突然改變時，也有足以應變的資源。然而，俗話說「你不理財，財不理你」，很多人雖然希望自己可以多存點錢，但或許是害怕必須縮衣節食的辛苦，而不曾真正認真檢視自己的財務情況，然後根據消費習慣進行調整。
事實上，所謂「好的開始是成功的一半」，想要脫離「月光族」、每個月存下更多錢，先不用把事情想得太遠大，只要先從一個簡單的存錢念頭開始，正視自己的消費習慣並著手適合自己的無痛存錢計畫。
因此，首先一定要弄清楚自己每月的收支狀況，其中最基本的做法就是記帳，並且立下存錢目標，透過具體的目標，才能夠知道自己要從現有的收支狀況中，找出多少結餘，也才能進一步發掘漏洞較大、可以改進的財務缺口。
攤開每月、每年的收支流向
若要透過記帳弄清楚自己每天、每月的收支狀況，目前市面上有很多記帳本或APP，都貼心地提供想要記帳的人，一個方便好用的工具。不過，除了每天、每月記帳外，想要達成理財的目標，還要彙整出「現金流量表」。
製作現金流量表的用意，不只是為了了解每天花了多少錢，最重要的是要透過現金流量表，檢視自己是否每年都有結餘存下，繼而累積資產；還是其實自己的花錢習慣已經在侵蝕老本，無法存下一毛錢。
現金流量表可以幫你抓出自己沒注意到的財務漏洞，其中又分為「現金流量收入表」、「現金流量支出表」。通常，記帳主要在於記下自己「花」了哪些錢，但在現金流量表中，除了要記錄支出，記錄自己「賺」了哪些錢也非常重要，因此需要填寫「現金流量收入表」。有了這兩者的數據，我們才有辦法得知，每個月甚至是每年是否有結餘留下，也是攸關資產是否會逐年成長的關鍵；若想要透過投資來達成人生目標，也需要先有本金才有辦法完成。
而在「現金流量支出表」中的各項分類，就是我們平常在記帳時會使用到的分類，通常可分為「生活支出」（食、衣、住、行、育、樂）」、「貸款」（償債支出）、「撫育支出」、「保費支出」、「投資」、「稅賦支出」、「雜項支出」等。有時候，光是記錄個人支出項目、每月（每年）占比，就足以讓自己察覺在消費習慣上的陷阱，或是造成警惕效果，自然而然就能帶來調整。
在有了包含收入與支出的完整現金流量表，就能夠進一步管理自己的財務狀況，是設定存錢目標、調整個人消費行為、規畫投資方式的基礎。
動手畫「現金流量收入表」
填寫說明：
在進行財務規畫時，常以「家庭」為單位，若夫妻同時有收入，就將兩人的收入都填入表中統計（即➊A、B），才能更全盤了解家庭財務狀況是否健康。另外，針對收入的時間點，可再細分為➋「月度」與「年度」性質的收入。「月度」性收入是指每個月的固定收入，如每月薪資與每月伙食花費，而「年度」性收入則像是年終獎金等。
步驟1
收入大多可分為「工作收入」與「理財收入」兩大類：
➌「工作收入」如每月固定的薪資，或是業績獎金、年終獎金等。
➍「理財收入」則是指透過投資所獲得的收入。例如：股票股利、基金配息，或房屋租金收入等。按時將兩大類收入填入表中所屬欄位。
步驟2
運用Excel表設定公式來統計年度總收入，包含下列三種：
➎「年收入小計」是分別統計工作收入與理財收入的年度總和。公式可參考對照右表欄位，如A的「工作年收入小計」可設定為「=SUM（C3:C5）*12+SUM（D3:D5）」。
➏「年收入合計」則是統計個人的年度總收入（包含工作收入與理財收入）。公式可參考對照右表欄位，如A的「個人年收入合計」可設定為「=SUM（C6,C12）」。
➐「家庭總收入」即是以家庭為單位，加總A、B兩人收入的總和，也包括月度與年度。公式可參考對照下表欄位，如A和B的「家庭薪資月收入」可設定為「=SUM（C3,E3）」。
➑即代表整個家庭的年收入總和。
➒各類收入下的「合計比重」，為各類家庭年收入占家庭總年收入的比列。每個家庭成員最下方的➓「比重」即個人占家庭總收入的比例。