身為獨立財務顧問，在協助客戶做財務規劃時，深深感到理財要先理心，觀念的轉換比方法和工具來得重要。
相信每個人都能透過「覺察→猜想→實驗→反思」的思考脈絡，持續提昇財商，不再害怕理財與一大堆數字。
藉由遊戲、課程、讀書會和社群交流，相互學習、一同成長，陪伴大家找到合適自己的理財方式，讓正確的理財觀念與方法能落實到每個人生活之中，逐步改善財務狀況。
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在上一篇文章「你知道學怎麼花錢，跟學怎麼賺錢一樣重要嗎？透過消費預算化我們能獲得的三大好處」中，我們提到了預算化管理能對財務帶來的幫助。包含更有效的記帳、不讓壞消費習慣惡性循環，以及妥善分配資源達成目標等。
那究竟如何將預算化的概念實際運用在理財上呢？
對於這個問題，我建議剛開始嘗試預算管理的朋友，可以先從規畫年度總預算開始。分門別類將一整年的各項支出預算化，再透過記帳持續追蹤每個月消費進度。這樣不僅可以有效的控制支出、儲蓄率，也能進一步的提前將金流進行儲蓄、投資等計畫。
接下來，就讓我們透過5個步驟，一起來規畫年度總預算吧！
預算管理的5大步驟
一、統計並分類過去消費狀況
以過去服務的經驗來說，大家在實作預算管理上最常碰到的問題，就是在設想的花費上都與實際的消費狀況有落差。往往自認不是隨便亂花錢的人，但數據一攤開來，才恍然發現花費比想像高，或存下來的錢都不如預期。
為了讓預算足夠準確，最簡單也有效的方法就是拿過去的消費紀錄當作衡量基準。托科技發展的福，要整理這些資訊不再是個難題，有些記帳APP、網路銀行，甚至早就幫我們統計好了這些資訊（詳見下圖）。
以這張圖表為例，我們可以看到這個個案過去一整年的消費，以及消費占各分類的比重。包含食品、居住、交通、娛樂、進修、社交、保險、雜費8個部分。
而將支出妥善分類，目的就是在於清楚的知道到錢的流向，進而去了解花費的必要性，及是否有調整的可能（分類標準參考；PS.沒有過去統計資料，一樣可以先將消費分類做預估，後續再用記帳慢慢調整到比較真實的數據）。
二、檢視、分析消費習慣
回到前面所講，知道把錢花到哪裡去，一直都是收支管理上，甚至在財務管理上很重要的一環。
同樣以上述圖表為例，可以看到比較大的支出分別是雜費、食品、進修、居住。而單就食品和居住花費而言，這個案和大部分人差別並不大，但在進修費和雜費上面，竟然占了比居住（租房）還高的費用，確實就高出一般人許多（從圖表可看出項目占支出比例）。
其實這個客戶真的不是對物質生活很要求的人，但會造成這樣的結果，主要跟「理財的價值觀」有很大的關係。
以進修費來說，他因為「覺得投資自己不用省，所以只要是覺得有幫助或朋友推薦的課程，通常來者不拒；雜費的部分，則是多了一些高單價支出，包含買了工作上需要用的西裝、手機舊了換新機，原因則是覺得「常使用的東西，是該用的好一點」。
有這樣的想法當然沒什麼問題，就連我自己也都抱持著同樣觀點，相信不少人也有類似的價值觀。只是在收入沒有顯著的提升下，即便無害的觀點也可能壓縮我們的儲蓄率，延遲其他財務目標的達成。
以上是針對2大支出的簡易分析，其餘的消費分類，我們同樣可以一一的檢視，思考出自己的消費習慣，來決定是否維持現狀，還是有更符合自己期待的方式（這部分若要認真檢視，絕對是預算管理所有步驟中花費時間最多的）。
三、設定年度消費（儲蓄）目標
在我們分析及討論完過去消費模式後，環節來到一整年的目標設定。這個設定包含了未來想調整的方向、預算的調升及調降、儲蓄率的目標等…。
在設定目標的時候，原則上以要能達成目標，而且不能和原本的消費習慣差太遠，以免淪為空想，以下則是我們對新的一年，討論出預完成的目標：
1.將「能變現的學習」和「純興趣學習」分開，焦點放在能變現的學習上，並降低進修費總預算。
2.雜費總預算降低，若想購買高單價商品，以不影響儲蓄率為原則，若真的很想買就降低其他分類預算。
3.換地方租房子，提升居住品質，勢必得提高居住總預算。
4.在原有的保險上，進一步完善保障規畫，預算提高。
5.想去美國看NBA籃球賽，娛樂總預算提高。
6.儲蓄率維持40%以上。
7.其他費用基本上維持，保持原有預算。
有了以上這些調整，我們就可以重新將支出分類做的更精確，完成新的一年預算計畫。
四、重新規畫新年度預算
根據以上的設定，我們得出了新的一年預算目標：
由上面圖表可看出，包含討論到的進修費、雜費降低，居住費、保險、娛樂費（含出國）提高，其餘的項目也稍稍做了些調整。而不知道你有沒有發現一件事情，即便絕大部分的項目預算都提升了，總支出卻維持一模一樣。
原因很簡單，就是因為進修費和雜費降低了，但這樣的降低卻不是生活品質的降低，而是將資源撥到更期待的項目上（伙食、居住、交通、娛樂、保障），反而生活品質得到提升。
五、定期檢視追蹤、調整
在所有項目都得到修正之後，可以說是已經完成了一半的預算化管理，剩下的一半，就剩下好好追蹤消費、視情況微調金額了。
這份規畫案從年初執行到現在共2個月，我有特別追蹤這位朋友的消費情況，看有沒有符合當初規畫的預期。到目前為止，除了進修費快要超支之外，其餘項目皆在我們每個月規畫的預算裡。
針對即將超支的部分，和他討論結果是目前進修預算維持不變，若超支則不買高單價產品（雜費），或延後出國時間至明年（娛樂費），原則上要維持儲蓄率不變。
好消息是整體執行的方向皆符合預期，且收支狀況在往好的方面改善，即便未來有突發狀況，相信調整起來也不會和原本規畫有太大落差，也期待這份規畫持續帶來價值。
選擇更符合自己的生活方式
理財的目的，在於生活品質的提升，絕大部分的人，認為一定要有實質的收入提升，才能改善生活。我認同收入和生活品質是正相關沒有錯，但有時候我們只需稍稍改變理財的模式，就已經提升生活品質了。
所以預算管理並不是要我們勒緊褲帶過日子，而是要達成收支平衡，在資源有限的情況下，選擇我們更想過的生活。
本文獲「財商教育實驗室」授權轉載，原文：收入不變也能提升生活品質！？五步驟教你完成預算管理
作者簡介_財商教育實驗室
身為獨立財務顧問，在協助客戶做財務規劃時，深深感到理財要先理心，觀念的轉換比方法和工具來得重要。
相信每個人都能透過「覺察→猜想→實驗→反思」的思考脈絡，持續提昇財商，不再害怕理財與一大堆數字。
藉由遊戲、課程、讀書會和社群交流，相互學習、一同成長，陪伴大家找到合適自己的理財方式，讓正確的理財觀念與方法能落實到每個人生活之中，逐步改善財務狀況。