為了因應退休後可能面臨的風險，可以規劃退休收入來源來自不同的類別，以支應退休的需求：基本生活支出、意外支出、老年安養（如醫療照護、房屋修繕等）、生活品質的開銷（如渡假、旅遊支出等）、傳承（財產想留給子女或其他人）。這些可區分為幾種類別：
a. 保證收入年金： 如勞保、公教保險的退休年金，以支應退休基本生活支出的需求。
b. 流動性資產：定存、保單現金價值、投資資產等，它是隨時可以動用，提領做退休收入的意外支出、老年安養費用、生活品質的開銷等支出。
c. 其他：保險年金、再工作的收入、不動產租金收入等，以補足前二項收入不足的部分。
個人購買的保險年金
保險年金可以用來做生活基本支出的準備，以彌補勞保、公教保險年金無法支應的差額部分。建議可以購買個人年金險，來補足中間的差額，不過要注意的是：保險的年金雖然收入穩定，但是因為投資報酬率不高（因為現行保單預定利率處於較低的水準），因此保險年金應該規畫讓它佔退休收入現金流的一部分，而非是全部，例如以它來支應基本生活費的部分支出。
買了年金保險雖然增加了安全性，卻降低了流動性，舉例現在比較多人選擇買的利率變動型年金保險，你如果在購買後前幾年要解約，是會有解約費用的，它也會有相關的附加費用（包含行政費用、業務員佣金、手續費等，而且是購買後就會先被扣除掉這些附加費用）。 細節可參考這篇文章：老少皆宜、升降息都能買？業務員沒說的利變年金險真相。
利率變動型年金保險舉例：王小明，30歲，躉繳新臺幣1,000,000元，購買了某公司的利率變動型年金保險，在假設年金累積期間，第一保單年度宣告利率為2.74%，它的解約費用率如下，購買後在6年內要解約是有費用的：
那麼購買後以後可以領多少錢？假設他選擇50歲之保單週年日作為年金給付開始日，保證期間20年，假設年金累積期間及未來宣告利率均為2.74%。
如果不買保險年金，100萬在銀行做定存放20年，第21年起再每月領出當退休生活費，可以領多少？我們用現在銀行定存利率1.1%，及以後可能升息平均利率1.5%及2%做比較。
（假設第21年起利率仍維持不變，領取的時間為20年）
當然利率不可能是長達40年時間都維持不變，這樣的試算只是讓你了解買年金保險，跟你錢放定存，效果可能是差不多的。不同的是：錢放定存隨時可領，不會有本金減少的問題，但是買了年金保險，你在初期就要解約，扣除解約費用你的本金是可能會減少的。不過保險年金是有一個強迫儲蓄的功能，否則一般人大概沒辦法，把一筆錢放在銀行數十年都不動用，每個月只領出少部分的錢來使用。
作者簡介_廖義榮
作者擁有國際理財規劃認證CFP證照，是專職的獨立理財顧問，提供客戶理財規劃顧問諮詢服務，公益／私益信託設立諮詢，及在企業推廣EAP員工協助方案：員工理財教育與諮詢。接受企業、團體預約退休規劃或理財投資相關課程講師，員工理財規劃諮詢，或個人/家庭理財規劃諮詢，聯絡信箱：jose.b123＠gmail.com。
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