從最新的財經時事和民生政策出發，從中發掘正確的投資與理財觀念，並且以統計數據為基礎，即使是小資族，也能擁有投資理財自主權，決策可以有所依據，而不是人云亦云。 作者為台灣大學生態學與演化生物學研究所博士候選人，經營USA STOCK的美股投資部落格，討論指數投資、價值投資等各種投資哲學與資產配置方法，目前為PTT全方位理財規劃顧問討論板以及海外投資板兩個板的板主。
有媒體試算，在新制的房屋稅施行之後，如果持有四戶市價1,500萬的房子，雖然總資產達6,000萬，但房屋稅卻是以「公告現值」43萬為計算標準，所以，屋主每年只要繳3萬960元的房屋稅。稅率是1.2%-3.6%沒錯，但若以市價來算其實只有0.05%。
想想看，維持一個政府保護你安全擁有這些房子的成本，真的只要3萬元嗎？我們持有房地產，需要維持治安、打擊犯罪的警力；在發生火災、水災或地震之後，需要能降低損失的消防救難；還需要提昇房地產價值的便捷交通以及各項公共建設。台灣房地產的自有率高達八成，可是在這麼自由的市場中，投資人享受了持有房屋的好處，卻沒有付出相符的代價。
過低的持有成本，導致了現在有太多人持有了自己養不起的房子。想想看，一間2,000萬的房子，若以市價課房屋稅，用1.2%稅率來算，每年就要繳24萬的稅，這樣一來，一定會有許多人負擔不起擁有這棟房子的「成本」。
所以如果將房屋稅的計算改為市價而非評定現值，會發生什麼事呢？首先，很多家庭把大部分收入都拿來買房，可能會因為繳不起房屋稅而被迫賣掉房子。其次，許多房東每年收到的租金可能拿去繳稅就沒剩多少了，於是轉嫁給房客之後租金大漲。
可是，用「市價」來計算房屋稅，會很過分嗎？看看每年價值不斷下滑的汽車，以1,600cc的自用轎車來算，一年牌照稅都要7,120元了，顯然現在房地產的持有成本的確過低，只是沒人喜歡多繳稅，於是台灣不但把房地產當成炒作的商品來看待，而且還是一種持有成本極低、有所得也幾乎不用繳稅的完美標的，任何人只要一有錢，就是想買房子。