記帳會半途而廢,通常是因為看不到未來...「聰明記帳法」讓你看到資產增加,存錢不再痛苦!

撰文者廖義榮
作者擁有國際理財規劃認證CFP證照,是專職的獨立理財顧問,提供客戶理財規劃顧問諮詢服務,公益/私益信託設立諮詢,及在企業推廣EAP員工協助方案:員工理財教育與諮詢。接受企業、團體預約退休規劃或理財投資相關課程講師,員工理財規劃諮詢,或個人/家庭理財規劃諮詢,聯絡信箱:jose.b123@gmail.com
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記帳會半途而廢,通常是因為看不到未來...「聰明記帳法」讓你看到資產增加,存錢不再痛苦!

記帳是很多人會去做的事情,不過多數人可能一開始興致勃勃地開始記帳,想說要控制自己的開銷,可以多少省下錢來。但是記不了多久就放棄了,可能是因為記帳過程太繁瑣。不過也許多數人可能是還沒找到動力:為什麼需要記帳吧,這源頭應該釐清的是你為什麼需要存錢?

在個人家庭財務規畫領域,有一個觀念是大家都認同的,這觀念是:先付錢給你自己(Pay You First)。這意思是你把你收入的一部分存下來,為未來的退休等做準備,這等於是現在的你把錢支付給未來的你。為什麼要這麼做?因為人生的生命週期是:出生→工作→結婚→生子→買房→退休...。因為退休後已經沒有了工作收入,退休後的生活費等,就需要仰賴有工作收入的期間,所存下錢來做儲蓄、投資,經過長時間的累積,在退休時可以累積出一筆資產,讓我們退休後可以安享晚年。

所以這是一個為未來做計畫、做準備的概念,它的核心就是你要把收入的一部分錢先存下來,在做其它的開銷之前就要先存。而且你要讓這個變成是一個自動存錢的系統,這些錢存下來你是現在不會去動用它的。不過問題來了:你還有現在的生活要過,有生活費要支出、帳單要付,如何去挪出這筆錢來存?

所以為什麼要記帳?就是因為我們一定要為未來做準備,但是我們一開始,可能因為不知道自己每個月錢花到哪裡去了、沒法存下錢,因此我們需要藉由記帳來管理支出,讓自己存的下錢。

在這本書《會計思維,你的最強理財武器》中,它對記帳提出一些蠻不錯的觀點:

1.節省開銷就是增加你的淨資產

企業的財務報表中有損益表,損益表顧名思義可以讓投資者了解,一間公司在一段營運期間賺了多少錢與支出多少費用。看了損益表就可以知道這間公司到底賺不賺錢,損益表是計算某段時間內的金錢流向,因此這個時間內所有的資金的進出都需要記錄起來。

另外一個資產負債表是記錄某個時間點上的資金狀況,如果以資產負債表為基礎的家計簿,需要記錄某個時間點上的資金額就好,它能夠以資產負債表為基礎,製作出正確反映當時家庭收支狀況的家計簿(詳見下表)。


在企業的損益表中損益的公式是:收入-費用=利益,損益表中剩下的稅後淨利(企業獲利),移到資產負債表中儲存起來,以後再購入更多資產,因此企業會更富有。這時費用與利益等值,減多少費用這部分直接等於利益,因此控制費用很重要。不過對個人來講,家庭等同企業營業收入的項目就是薪水,這部分是很難增加的。因此為什麼需要記帳減少支出才會如此重要,因為省下來的錢是跟利益等值的,減少的費用就轉成了淨資產的一部分。同樣道理,你把一部分收入存起來,再藉由儲蓄、投資可以增加你的淨資產。


家庭收支中的利益=節省下來的錢=儲蓄金額

2.放棄以往的以節約為主導的節流想法,
轉向更積極地讓資產不斷增加的開源想法,以資產負債表為基礎的家計簿

因為以節約的節流方式,就是你要詳細記載每一筆支出,盡量不要多花錢,生活要過的非常小心翼翼,到處要節省。傳統家計簿記帳的方式是以損益表為主,要求要很仔細的記錄每一筆的開銷,其目的是要積少成多的節流,但是這種採取減分方式的記帳法讓人愈記會愈氣餒,例如常感嘆:唉 這個月又亂花了這麼多錢,感覺很沒成就感。

而聰明記帳是完全相反,是以感受資產增加的樂趣為目標,它以資產負債表為基礎, 記帳的成果反映在資產的逐步增加,這樣帶來的結果就是存款與其它投資資產等愈來愈多,記帳就不會看來無趣、沒有成就感。

其實記帳不用把自己搞的這麼累,與其去關注你多花多少錢,你可以只關心存下多少錢就好,如果你每個月都有按照計畫,把該存的錢存下來,你的目標就達成了,偶爾吃個大餐獎勵自己,不用把存錢變成苦差事在做。

但是記帳不是存下錢就好,你可以學習用書中提到的「一頁就看得懂的現金及資產負債表」,來綜合整理出自己的財務現況。這個表可以讓你一目了然,現有的資產、負債等,你會知道現在存下多少錢,這些錢現在是在定存或是在投資資產上,現在有多少負債,資產淨值多少等。

這個表格同時也可以把你預計要存多少錢的目標寫下來,譬如你銀行帳戶希望增加多少存款,基金投資想要增加多少投資金額等。我們碰到很多人,他們記帳所以無法持續下去的原因,除了記帳是蠻繁瑣的一件事外,主要的是他們也沒有目標:記帳應該要存下多少錢,如果存了這些錢,是要做投資、買房子,還是為退休規畫做準備等,可能他們也沒有仔細的去想過。

表格上面也列入了現在的負債:房貸、信用貸款等,減少這些負債金額等於增加你的淨資產,因此減少負債也等於是存錢。如果在一張表上面就可以顯示你整體的資產、負債的狀況,你的存錢目標、現在差距有多少,存下來的錢轉化成什麼樣的資產:股票、基金、債券等,可説是一目了然。看著這些資產項目金額變多、負債逐漸減少,淨資產逐步增加,這可以激勵你一直持續的存錢下去。

而記這樣的現金及資產負債表,並不需要你每天去更新它,把數字弄到完全正確無誤。你只要隔一陣子再去更新一下表格中的數字就好,只要確實把每個月該存的錢存下來,放到投資帳戶內做投資或做儲蓄,這樣子你已經完成記帳的目的了。


3.用拿鐵因子清單減少無意識的花費

大衛巴哈David Bach在《讓錢為你工作的自動理財法》書中,把無意識花掉的錢稱為拿鐵因子。這些可能都是你日常習以為常花掉的錢,開銷一旦變習慣,就會讓我們不經意的把錢浪費掉。而這些開銷金額不大,但是日積月累、頻率高的話,累積出來也是一筆不少的錢。因此你可製作一張像這樣的表格做統計,看你的拿鐵因子開銷多大,減少支出,砍掉不必要的花費,會讓你每月有更多的錢放入做投資儲蓄 。


4.開立幾個銀行帳戶專款專用做儲蓄、投資

開立不同帳戶的目的是專款專用,儲蓄或是投資用的錢不要跟生活開銷混在一起,這樣子你就不會無意間把辛苦存的錢花掉,也方便做目標管理:例如投資用途的錢都是要為中長期的財務目標做準備——退休、子女教育基金等用途的。分開帳戶做管理,你方便做目標管理:投入金額多少、現在做了那些項目的投資、累積投資報酬多少等。除非碰到非常緊急的狀況,你不會去動用到帳戶內的錢,這樣的專款專用,你才能確保持續做投資,逐步的完成你的財務目標。

這本書建議開立3個銀行帳戶
1.日常生活開銷帳戶。
2.儲蓄帳戶(只進不出:緊急預備金)。
3.投資帳戶。

我們在以前的文章有寫到: 除了日常生活開銷帳戶外,你會有每年要支付的較大筆的錢,例如所得稅、年繳保費等,可以在平日就建立年度支出的帳戶存錢做準備。另一個是投資帳戶,而你一些進修、旅遊等,可能也要花比較多錢,你也可以用一個生活品質的帳戶,專門做這樣的準備。至於這些帳戶各自應該要提撥多少比例的錢進去,你需要從記帳的結果,去找出對於你最適當的比例:例如下圖中的50%、10%等比例。

總結記帳的SOP是:
記錄下每月收支——檢視支出項目及金額是否合理——找出每月最適收入提撥比例做投資、儲蓄——運用適當金融工具做投資(儲蓄)以完成財務目標。

運用這書中的一些方式來做記帳,應該可以讓你的記帳更輕鬆、更容易完成你的財務目標。


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