受惠於物價指數（CPI）連動調整機制，2026年所得報稅，免稅額、標準扣除額及薪資特別扣除額均有顯著調升。對於上有老、下有小的「夾心族」而言，不僅是少繳稅，更是重新審視家庭資產配置、補足保險缺口的絕佳契機。
原則一：善用「免稅額加成」與「基本生活費」差額
2026年報稅最直接的變化在於基礎額度的提高。一般免稅額調升至9.7萬元，年滿70歲以上的長者則調高至14.55萬元。這對與年邁父母同住的夾心族來說，扶養親屬的節稅效益將進一步放大。
此外，2026年每人基本生活費調升21.3萬元，若「基本生活費總額」大於「免稅額+扣除額」之合計數，差額部分可自綜合所得總額中扣除。夾心族家庭人口多，這項差額通常是減稅的關鍵。
原則二：薪資與幼兒扣除額的「有效節稅配置」
針對雙薪家庭與新手父母，2026年薪資扣除額與身障扣除額分別調升至21.8萬元，這代表雙薪家庭在稅率級距的跳階上具備更多緩衝空間。另針對6歲以下子女，扣除額不僅調升，更取消了「排富條款」。這項改變讓中高收入的夾心族父母，也能實質享受育兒節稅紅利。
在稅務規劃中，夾心族亦可善用每人每年2.4萬元的保險費扣除額，若父母符合長照失能資格，亦可運用長照特別扣除額的12萬元。結合新制調升的免稅額，能大幅減輕長期照護家庭的經濟負擔。
稅務新制對夾心族帶來好處，能省下一定的稅負支出，稅務規劃不應獨立於理財計畫之外，而應成為活化家庭財務的重要動力。夾心族可進一步思考，如何將省下的稅負轉化為長期資產配置，例如增加勞退自提、優化保險結構或布局穩定收益資產。