個人資料：目前在金融業服務，歡迎一起談談
著作：
《台灣股市何種選股模型行的通？》
《理專不告訴你的秘密》
《美股研究室》
《美國公債．美元 教會我投資的事》
經歷：
惠理康和投信
台新銀行
中國信託銀行
部落格：
Just a Cafe
這是一個節稅的案例，節稅的方法很簡單，而且完全合法。
筆者為CFP認證國際理財規劃顧問，這個案例為筆者親身處理的節稅案例。
這位業主是一位高薪上班族，除了本業之外喜歡交易台股，但因為長期短線交易因此總是報酬率不佳，去年因為看到台灣的金融特別股，殖利率超過4%，因此將大量的資金去買進台灣的金融特別股，總金額高達台幣3000萬元。
在第一次的面談，筆者只問了業主一件事情：您知道您明年因為這筆股利收入，要繳多少稅嗎？
筆者過去也為存股的愛好者，但因為所得逐步提高，發現存台灣的股票在稅務上非常劣勢，並且近年修法將可扣抵稅額減半，因此才有轉換所得來源的想法。
台灣股票的股利，是屬於綜合所得稅中的股利所得，因此今年所領取的所有股利，最後就會變成明年計算綜合所得稅的所得來源之一。而台灣的綜合所得稅又是如何計算的呢？下面網站有解釋：財政部稅務入口網站。
而計算出上面的所得稅額之後，還要減去累進稅率級距，就可以計算出應該要繳的稅。
資料來源：台北國稅局網站
而這個案例的業主，本身薪資的稅率就高達30%，如果再加上3000萬台灣金融特別股的股利4%（約120萬元），那麼他的稅率很可能從原本的30%跳升到40%，並且一筆股利所得超過新台幣2萬元，需要繳交健保補充保費1.91%。
資料來源：衛福部網站