綠角，譯自英文Greenhorn，意為新手。作者期許自己以新手的謙虛態度，不斷在投資世界追求新知。個人部落格「綠角財經筆記」自2006年成立以來，已經累積超過1800篇文章。是台灣最早開始有系統的分享指數化投資、資產配置、ETF與美國券商投資經驗的網站。希望藉由文字與更多朋友分享，以投資人觀點出發，沒有利益衝突的看法與知識。
著作：《綠角的基金八堂課》《綠角教你前進美國券商》
部落格：
綠角財經筆記
來源：DafneCholet@flickr, CC BY 2.0
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ETF配息流程和一般股票一樣，有三個重要的日子。
第一個是Ex-Dividend Date，除息日。
在這一天，ETF的價格將減去該次配息的金額。有的時候配息金額很小，譬如只占ETF價格的1%，那麼除息引起的波動，可能被ETF本身的價格變化掩蓋。假如配息很大，譬如配出10%的金額。那麼就會看到ETF的價格明顯減少。
從Ex-Dividend Date這個營業日開始（包括這天），新持有該ETF的投資人將不具有得到這次配息的權利。也就是說，你要參與這次配息，至少你要在Ex-Dividend Date的前一天，還持有該ETF。
假如你在Ex-dividend Date才買進，那麼就無法參與這次配息。假如你原本持有，但想賣出ETF仍參與配息，你要在Ex-dividend Date這天或之後，才賣出該ETF。
第二個重要的日子是Record Date。
Record Date通常是除息日之後兩天（營業日）。譬如2008年底Vanguard European Stock ETF（美股代號VGK）的除息日是12月24日，那麼它的Record Date就是兩個營業日之後的12月29日（12/25耶誕放假、27、28兩天是週末）。
在Record Date這天，公司會看持有人名冊，這時候在名冊上的持股人，就是會得到配息的人。
這時可能有的讀者會覺得很奇怪。不是說至少要在除息日的前一天還持有股份，才會拿到配息。那為什麼查看持有人名冊，卻是在除息日的兩天之後？
這就要瞭解美股的交易細節。美股交易是個T+3流程。簡單的說，假如你在星期一買進股份，要在三天之後，也就是星期四，你的名字才會列進持有人名單之中（假設星期一到四都沒放假）。雖然你在買進當天就會看到ETF股份出現在你的帳戶上，但發行公司要在三天後，才會注意到你的存在。
所以在Ex-Dividend Date之後兩個營業日的Record Date，公司看到的持有人名冊，就是在Ex-Dividend Date前一天持有股份的投資人名單。配息配發時程，是根據交易流程而製定的。
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為什麼查看持有人名冊，是在除息日的兩天之後？
這與美股的交易細節有關，想拿到配息的人，不可不知道。
為什麼千萬別在「這個日子」的前一天買進美國股票？
沒弄懂就可能拿不到配息還被課稅！
本文獲綠角授權轉載，全文請看：ETF的三個重要日子—Ex-Dividend Date, Record Date, and Payable Date
作者簡介_綠角
綠角，譯自英文Greenhorn，意為新手。作者期許自己以新手的謙虛態度，不斷在投資世界追求新知。個人部落格「綠角財經筆記」自2006年成立以來，已經累積超過1800篇文章。是台灣最早開始有系統的分享指數化投資、資產配置、ETF與美國券商投資經驗的網站。希望藉由文字與更多朋友分享，以投資人觀點出發，沒有利益衝突的看法與知識。
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