摘要
本文中陳先生因母親過世後發現原屬母親的財產登記在弟弟名下，引發繼承爭議。因無書面證明為「借名登記」，法律舉證困難。律師建議，若能事先設立「自益信託」，由受託人與信託監察人共同管理長輩財產，不僅保障使用安全，也能避免爭產。
「吳律師，我想請教一件事。」
一位約莫50多歲的陳先生坐在我面前，從他還沒把背包放下，我可以感受到他的緊張。
「我媽媽前陣子過世了，本來心情就很不好，但我一直卡在一件事放不下…那筆，應該屬於媽媽的錢，現在在弟弟名下，而他又不原意吐出來。」
我請他慢慢說。
父親遺產的處理
「事情要從我爸過世說起。那時候，媽媽應該可以繼承一部分遺產。但因為她身體不好，大哥擔心她會亂花或被騙，也可能存摺、權狀亂放，就說要幫她保管。後來，這筆錢就在大哥的安排下，匯到我弟弟名下，因為弟弟那時候跟媽媽一起住、他這樣方便領錢照顧她。」
「那對於你說的這件事，當初媽媽有和弟弟簽什麼委託書或借名登記的契約或協議書嗎？」我問。
他搖搖頭：「沒有。我們家那時候沒人覺得有必要寫下來，大哥說這樣處理比較方便，大家也就默許了…現在大哥也過世了，只剩我跟弟弟。但我覺得，那筆錢應該是媽媽的，現在媽媽也不在了，這筆財產是不是應該回歸到我們子女手中，我和弟弟公平繼承？」
我理解他的心情，也知道他將面對什麼樣的法律困境。
「借名登記」很難證明
這樣的情況，在法律上稱為「借名登記」。也就是說，雖然財產登記在弟弟名下，但實際上那筆錢的真正所有人，是當初把錢交出去的——你們的母親。
但要證明這件事，非常困難。
因為借名登記最大的問題就是：「沒有白紙黑字」，證明當初同意把原先應該分給媽媽的遺產，匯到弟弟名下，主觀上（腦子裡的意思）是借名登記，而不是贈與（弟弟目前就是這麼主張的）。
只能靠事後補強，例如證人、或物證，包含當時的同意匯款紀錄、或任何能顯示媽媽仍享有這筆財產控制權的證據。更棘手的是，唯一知道全貌的大哥也已經過世，讓整起事件陷入「難以還原事實真相」的困境。
這就是為什麼，在處理長輩財產時，「寫下來」 有多重要。
尤其是當牽涉到多位家人之間的信任與安排時，單憑口頭共識，風險實在太大。
如果可以重來，我會建議當初他們可以這麼做：
自益信託，讓財產安排多一點智慧
以媽媽為委託人，成立一個信託，可以指定由弟弟擔任受託人（如果家屬信任的話，但信託契約書一定要請專業律師幫忙擬定，限制弟弟可以如何使用這筆錢的權限），也可以交由專業的銀行擔任受託人來管理財產，媽媽則是受益人。同時安排其他親屬（本案中，可以是哥哥或這位陳先生），擔任信託監察人，協助把關受託人管理媽媽的財產。
這樣做，不但可以確保媽媽生前對於財產的保障，也能清楚規畫未來的繼承方式（沒用完的信託財產，原則上是遺產，媽媽也可以透過遺囑生前安排留給誰）。即便人不在了，仍能保障每一位子女的權利。
信託，不是只有富人才能使用的工具，它是一種讓家庭關係少一點遺憾、讓財產安排多一點智慧的做法。
本文獲「明恩法律事務所-天使律師說故事」授權轉載，原文：那一筆沒有寫下來的「媽媽的錢」-借名登記與安養信託的選擇
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小檔案_吳挺絹
現任明恩法律事務所主持律師，係台灣少數擁有理財規劃顧問資格（AFP）的律師。
亦具臺北市政府法律諮詢律師、新北市政府青年律師服務團律師、中央氣象局國賠事件處理小組委員、台灣理財顧問認證協會紀律道德委員會、法律扶助基金會台北、新北分會扶助律師...等身份，並為財經法學碩士（專長信託）。
學歷：
國立臺北大學法學士
國立臺北大學財經法學碩士