存股族的疑問》二代健保真的扣很多嗎?一表透視:0050存15張以上才扣得到!

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存股族的疑問》二代健保真的扣很多嗎?一表透視:0050存15張以上才扣得到!

從0050與0056配息結構中發現有趣的巧合

自從開放盤中零股交易之後,0050的受益人數幾乎每週都在增加,截至2020年12月25日已經突破19萬人,其中有將近一半(9萬9,294人)是持股不滿1張的零股受益人,畢竟以破百的股價來說,要集滿一張的難度也是不低。

接著0050又即將除息了,還記得我們在之前的影片教過「一大七小半年配」的口訣嗎?所以1月這次是除大的喔,依照往例應該在下週就會公告初次評價的配息結果,在1月底除息。而說到除息,這陣子我們也陸續收到很多熱心的小尾巴,提供了很多檔ETF收益分配通知書的照片,雖然0050和0056目前還缺幾個年份收集不到,但我們還是就現有的資料進行了研究。

從0050的配息結構來看,股利占比從早期的100%,到後來這幾年幾乎都減半,尤其是有記錄到的這幾次剛好都占44%(…怎麼那麼剛好),對比前3年的息值換算下來,二代健保張數門檻大約落在15張~20張左右。如果再去比對0050的集保數據,目前19萬受益人當中,只有3,152人持有超過15張,也就是有98%的0050投資人,在股利占比44%的配息結構之下,其實都扣不到二代健保。

而即使達到15張~20張以上繳納門檻,如果0050的股息殖利率用3%粗估,再以44%的股利占比去計算1.91%,實際上二代健保的負擔大約是股價的千分之0.252(圖片右下角計算)。如果我們用12月28日的收盤價120元來換算,每參加一張0050除息大約要扣30元的二代健保補充保費。

算式:120,000x0.252‰=30.24

同樣的算法在0056的實際負擔就比較高了,是千分之0.525(如圖片右下角計算),大約是0050的2倍。因為0056的殖利率比較高,股利占比也比0050稍微高了一些,所以用29.75元的股價來換算,平均每張0056的二代健保負擔大約是15元左右。

算式:29,750x0.525‰=15.62

總結來說,最近幾年因為配息當中的股利占比減半,確實降低了健保的負擔,算起來 千分之零點幾感覺好像也沒有想像中的可怕。但不要忘記從2019年起,股利所得已經改用二擇一制,可與綜所稅合併申報抵減8.5%,這對低所得級距的小資存股族來說,影響會比較明顯,之後我們會再用一隻影片來深入分析,敬請期待。

最後還是希望未來在公布ETF配息時,就可以同時揭露股利占比,讓投資人可以在除息之前掌握存股節稅的權益。


本文獲「柴鼠兄弟」授權轉載,原文:從0050與0056配息結構中發現有趣的巧合...

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