幾年前離開職場後，和老同學相聚，話題自然談到退休，記得當時同學問了一句類似「你是如何確定積蓄能負擔退休生活？」的問題，我回答「我不是存得多，是生活本身真的花不了多少錢」。他又問「你有算過平均一個月的開銷多少嗎」？我說「有，這個數字比我離職前預估的少了許多」。
不止退休，相信人們在面對各樣人生重大抉擇時，財務的穩當程度都是優先考量，「多少才夠？」是個人人都繞不開的問題，卻不是人人都能透徹思考並得出結論。如果非說個數，相信回答會隨時間推移而不斷增加，人們內心的想法永遠都是「世事多變化，錢越多越好」！
有一對美國夫婦在70年代寫了一本書叫《Your Money Or Your Life》，經歷幾十年至今仍然相當風行。書中首先確立一個觀念是「工作賺錢必須以付出時間精力為代價」，在這個前提下作者詳盡制定出九個步驟，教導人們以最少代價達到財務無需依賴固定工作的目標。
這九個步驟操作起來沒什麼高深之處，它最大的作用在引領人們思考金錢之於人生的價值。
按照書中建議，我從退休前兩年開始記帳，將每天的開銷和收入先記在紙上，月底匯總到電腦。記帳不是魔術，但能達到的功效確實很大，除了減少許多不必要的開銷外，還可以藉由做預算來規劃生活。打個比方，減少買衣服的預算可減少逛街時間，增加買書預算等同強迫自己增加閱讀時間，我可以依據生活的滿意程度來調整預算內容，過程充滿樂趣和挑戰。
量入為出的生活在清楚明瞭「出」跟「入」後變得容易許多，所謂財務獨立無非確保「入」等於或大於「出」。要做到這點，減少開支比增加收入更實際。節儉不是吝嗇，重點在於降低對物質的欲求，一旦習慣養成，節儉帶來的不是消費上的不自由，反倒是精神上無需依賴的自由。