moneybar是財經商業社群網站，幫助你實現財富自由，快樂退休。我們打造「個人化」財商FQ知識，提供：國際金融資訊、台股及ETF投資趨勢、高手實戰經驗。追蹤我們，提升你的 「資」識力，成為投資高手！
都說工作是為了生活，因為有錢不是萬能，但沒錢卻萬萬不能，而賺錢除了工作之外，投資也是一種選擇。但是別忘了，你所賺的每一塊錢，國家都可以分一杯羹，要怎麼做才能「稅」精算呢？
股市》多種稅負項目，股利、價差都要課
根據證交所最新統計，2021年12月底台股開戶數衝上1,200萬人新高，累計從2021年3月～12月底共10個月，新開戶數增55萬餘人，主要集中在20歲～40歲之間，逼近40萬人，占比超過72%，等於全台一半的人口都在股海中廝殺，堪稱新全民運動！
然而，你知道在股海中進出，到底賺到哪些利得？又有哪些租稅義務？
投資上市、上櫃及興櫃股票，股民們共有三益：賺息（股利）、賺利（價差）、賺紀念品。
買賣股票除了賺取價差、領取股息外，股東會領取紀念品也是另一個值得期待的小確幸。根據統計，股民心中「最期待」的股東會紀念品，前5名依序為：「百貨、量販店禮券」、「超商商品卡、禮物卡」、「餐飲禮券」以及「商品提貨券」、「飯店住宿券」，但想要領取股東會紀念品，最晚必須在「股東會召開前62日」下單買進，才有機會拿到心儀的股東會紀念品。
股東會紀念品是否要課稅呢？
國稅局表示，公司召開股東會時，贈送股東的紀念品屬於跟推展業務無關的餽贈，領取者如係屬公司外部人士，且全年給付額不超過新台幣1,000元者，得免列單填報免扣繳憑單；若全年給付額超過新台幣1,000元者，係屬受領者之其他所得。
基金、投資型保單》被動投資，所得稅負相對單純
買股需要自己看盤，跟隨著波動高潮迭起，一不小心就會住進高級套房，因此「錢進基金」是個不錯的選擇，因為基金是一種集合眾人資金共同投資的工具，交由專業經理人操盤，一起承擔風險、分享利潤。
2021年台股大漲，使得主動選股的台股基金表現更好，統計166檔台股基金2021年平均報酬率達40.14%，且表現最好的前5檔台股基金，報酬率更是從70%以上起跳，讓小資族用小錢就能享受大回報。
而基金還可分為共同基金跟指數型基金，也就是你我常聽到的ETF（指數股票型基金），像是元大台灣50（0050）、元大高股息（0056）等ETF產品。基金的申購、贖回要向買賣通路申請，時間頗長，但ETF不是，ETF本身代表了一籃子股票，投資人是直接在股市買賣ETF這個標的，因此時間會快上許多，管理費也比一般基金便宜許多。
除了在銀行、投信公司或基金平台買賣基金外，投資型保單也是選擇之一，因為投資型保單是一種兼具「壽險或年金規畫」與「投資理財」2種功能的特殊保單，除了提供民眾基本的壽險保障之外，和其他保險商品最大的不同，就是它也提供理財選擇，保戶可以依據自己的理財偏好跟風險承受度，選擇投資型保單連結的基金種類。
本文獲「moneybar」授權轉載，原文：【111年省稅大作戰】股東會旺季——投資所得稅稅平安
延伸閱讀
從理財小白到教理財…理財媽咪分享：做了這件事，才知道每個月都花4000元喝咖啡
股市溜滑梯，資產大縮水怎麼辦？理財教母林奇芬建議用3個對策加速翻身機會
掌握大變局年投資關鍵
作者簡介＿moneybar
moneybar是財經商業社群網站，幫助你實現財富自由，快樂退休。我們打造「個人化」財商FQ知識，提供：國際金融資訊、台股及ETF投資趨勢、高手實戰經驗。追蹤我們，提升你的 「資」識力，成為投資高手！