收過「國民年金繳費單」?十年繳費大限快到,一張表搞懂不交會怎樣

撰文者商周財富網編輯室
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各位小資族,應該都有收過國民年金保險的繳費單吧?是否有好奇去查過那是什麼呢?國民年金保險可以理解成政府為了補齊全民社會保險基本保障,所規劃的基本年金保險。

如果你是年滿25歲,但未滿65歲,並且在國內設有戶籍,同時沒有參加勞保、農保或軍保,都會收到國民年金的繳費單。換句話說,如果你是家庭主婦、失業者或是替代役,那你有很大機率已經收到過,或者在未來會收到。

其實,國民年金保險也不是什麼新概念。國民年金保險從民國97年開始實施,至今也已經邁入10年了。不過要注意的是,國民年金成立時為了避免多數人不繳費,導致年金破產,於是訂定了一個「10年條款」。欠繳的保費,如果超過10年仍未繳交,就無法計入年資。領取年金時,也只能用較不划算的方式計算。

算一算,從民國97年10月開始實施,到民國107年10月,首期開始納保的保費,也已到10年大限。但因為保費是兩個月才寄送一次,所以當年的第一張繳費單最後繳費期限,是到108年1月31日左右。

說到這邊,肯定有人會問:「那如果真的不繳,會怎麼樣呢?」接下來我們就來仔細看看,會影響什麼權益吧!

補繳期限怎麼計算?我還來得及繳嗎?
繳費最後期限,是以「當期」保費期限,再加10年為限。舉例來說:
最早一張國民年金繳費單是97年10月,繳款期限為98年1月31日。如果逾期未繳的話,最後期限就是108年1月31日前。在這期間內,都還可以計息補繳。

如果保費拖欠超過10年,影響很大嗎?
如果是打算將國民年金規劃進自己的退休計畫,那差別就會很大喔!主要有4個影響:
1.欠費超過10年以上的部分,依國民年金法不得補繳也不計入保險年資。
2.曾有欠繳保險費致不計入保險年資,會影響將來老年年金不能領取較優的A式(每月至少可領3,628元),身心障礙年金也不能領取基本保障4,872元。
3.保障延遲,10年內的欠費都要先繳清,才開始有各項給付。
4.拖欠保費補繳時需加計利息。

我們可以看一下勞動部勞工保險局做的試算:
假設林先生和李太太各有15年符合國保納保資格,林先生按時繳納保險費,但李太太有超過10年欠費,2人國保老年年金給付金額試算如下:

●如果按時繳費
林先生有按時繳保險費。老年年金依A式計算,則每月可領5,410元。
A式公式=月投保金額18,282元*0.65%*保險年資15年+3,628元

●如果未按時繳費,且欠費超過10年
李太太沒有繳保險費,還有逾期超過10年以上的保險費。如果沒繳清,李太太在65歲時就無法領取老年年金;如果想補繳,也只能補繳最近10年(55歲到65歲)的保險費。且老年年金只能以B式計算,每月只能領到2,377元。
B式公式=月投保金額18,282元*1.3%*可補繳的保險年資10年

兩相比較之下,我們可以發現,如果有拖欠超過10年的保費,之後年金開始給付時,每個月會差3033元(5410元-2377元=3033元)。對家庭主婦來說,也是一筆不小的加菜金呢!

那保費欠繳的利息如何計算?
這問題主要牽涉到「利率」以及「欠繳天數」。欠費時間越長,利息越多,繳費負擔越大(可參考下方利率表)。

還是讓我們舉個例子說明吧:
如果以97年10月份保險費674元為例,繳款期限為98年1月31日。如果被保險人遲至102年2月1日才繳納,應加計的利息計算如下:

圖片來源:勞動部勞工保險局全球資訊網
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  98年(674*1.39%*334/365)
+99年(674*0.83%*365/365)
+100年(674*1.08%*365/365)
+101年(674*1.37%*365/365)
+102年(674*1.37%*31/365)
=31.4元→依國民年金法施行細則四捨五入後利息為31元。
如果想知道更多資訊,也可以上勞動部國民年金試算表查詢。

資料來源:勞動部勞工保險局全球資訊網
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如果我想繳,但錢不夠怎麼辦呢?
政府考量到經濟困難者,所以也提供分期付款,最多可分到40期。針對65歲以上或重度以上身心障礙者,或欠費達3千元者,不論年收入,皆可辦理分期。

其實如果從保費的繳納來看,國民年金還是比較划算的。納保民眾最多只付出6成保險費,4成由政府負擔。而且各項給付金額,會隨消費者物價指數做調整,不必擔心保障縮水問題。如果各位小資族從年輕開始繳納,65歲開始就可按月領年金一輩子。每個月幾千塊錢的零用金,其實也不無小補。當然,前提是大家都繳費,年金不破產!

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