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「存錢，是為了走更遠的路；理財，是讓路變得好走。」投資理財是每個人一生的功課，而國人在動產上的投資大宗標的以股票、基金、黃金及定存類工具為主，我們就此4大投資標的在稅負上的效果，進行省稅大剖析！
台股族的節稅錦囊》
隨著疫情在全球持續蔓延，股票市場陷入極端的波動，且情況變得更加嚴峻，股民們多把2019年的獲利又吐回市場，但2019年確是台股股民們大豐收的一年，全年漲幅23.91%，市值更較2018年年底增加約新台幣7兆3,784億5,300萬元，以台股開戶數約1,000多萬戶推算，每位股民賺逾70萬元。
股票投資收益分為2大部分：
1.賺股價（證券交易差價利得或損失）：由於證券交易所得稅已於2013年開徵，故投資未上市櫃、興櫃股票和IPO股票所賺取的差價利得，須注意證券交易所得稅相關申報規定；至於投資上市櫃股票，因證所稅於2016年起停徵，目前還是免稅的。
2.賺股利：2020年5月申報綜所稅，可選擇股利所得雙軌制，可以併入綜所總額計稅並享有股利8.5%可抵減稅額（上限8萬元），或分開計稅、按稅率28%計算。
股利申報選擇權是取決於股民的綜合所得稅率，如果你是高所得族群，稅率為30%或40%，由於分開計稅稅率是28%，可考慮採單一稅率28%較適合，可有效降低股利所得稅負；然而，如果民眾適用綜所稅率低於28%，則併入綜所總額計稅較划算。
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基金族的節稅錦囊》
基金也是深受國人歡迎的理財工具，根據投信投顧公會統計，2019年國內基金管理規模再創歷史新高，已經突破新台幣4兆元，而且較2018年成長超過5成。各類型基金中，以國內股票型、指數股票型、跨國投資債券型規模增幅最大。
依照發行公司的不同，基金可分為國內基金與海外基金2種。國內基金是指由國內投信公司發行的基金，在國內註冊，以國內投資人為銷售對象，受到國內相關法律監督的基金，投資標的可以是台灣股市或海外股市；海外基金則是指國外基金管理公司所發行的基金，大多數是開放型基金，均由國外的投信擔任基金經理公司，以全球投資人為銷售對象，在國際間籌資後，再投入目標國家的證券市場進行投資。
特別提醒，在國人投資基金中，高收益債券基金的比率甚高，如果是由國內投信所發行的海外基金，投資人要特別注意，其配息的部分仍屬「海外所得」課稅範圍，要加計於海外所得的額度中一併計算喔！
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黃金存摺投資族的節稅錦囊》
2019年中美貿易戰白熱化、對經濟成長的疑慮、英國脫歐的問題等，促使黃金需求大幅成長，2019年年底，黃金在美元指數大幅下跌的推動下，於2019年上漲了18%。到底在不同黃金投資中的課稅方式有哪些呢？
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範例試算》皇多金於2018年以100萬元買入黃金，假設：
情況1：2019年以130萬元賣出，則於申報108年度綜合所得稅時，應申報30萬元財產交易所得。
情況2：同年若以80萬元賣出，則於申報綜合所得稅時，可扣除該財產交易損失20萬元，並可以扣抵108年度的財產交易所得，惟抵扣的金額以不超過該年度申報之財產交易所得為限。
情況3：若108年度沒有其它財產交易所得可扣除或扣除不足者，可於109、110和111年度發生財產交易所得中扣除。
定存族類存款型投資的節稅錦囊》
自2007年1月1日起，一般民眾以個人名義持有公債、公司債和金融債券、短期票券、證券化商品、債（票）券附條件交易的利息，以及結構性商品交易所得均採分離課稅，按10%扣繳稅款後，不再與個人綜合所得稅合併計算，同時也不再適用儲蓄特別扣除額。因為投資債券的門檻不低，所以多數為高資產族群，採用分離課稅可以有效節稅，對綜所稅率超過12%的投資人來說，選擇分離課稅的金融商品作為投資標的，實為絶佳的投資。
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本文獲「moneybar」授權轉載，原文：2020綜所稅》股票、基金、黃金、定存4大族群的節稅錦囊
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