台灣有錢人默默在做的事：入籍新加坡！這份「只賣外國人的保單」，竟成節稅新寵

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圖片來源：dreamstime

會去聊到OIU，無非就是最近新聞一直報，然後說是避稅新天堂，的確現在這的確有節稅的空間（找對人，才能合法節稅、合理繳稅）。

 

但是一旦弄不好，就會變成違法逃漏稅。

首先要買OIU保單，必需是外國人

以國泰人壽OIU投保規則為範例，連結如下：
https://www.cathaylife.com.tw/bc/web/ext/pages/product/oiu/index.html

（一）資格限制：

1.具有非中華民國國籍身分之人士
2.未持有本國居留證之人士

同時滿足上列兩條並出具相關證明文件即可投保。

（二）應備文件：

1.中國大陸人士：中國大陸身分證或護照（含封面、個人資料、180天內入境確認章）擇一提供。亦可檢附大陸居民往來台灣通行證或台灣地區入境許可證（二擇一，含180天內入境確認章）替代護照。
2.中國大陸以外之外籍人士：該人士所屬國家之身分證或護照（含封面、個人資料及入境確認章－自入境翌日起算180天內）擇一提供。

（三）繳費方式

1.轉帳：本公司指定銀行之外匯存款帳戶自動轉帳
2.匯入國泰人壽OBU帳戶

既然投保是外國人，那麼我們要去找日本人、美國人、歐洲人嗎？（看到OIU示範條款都寫中文，就知道目標客群是看得懂中文的。）

當然不是，OIU保單的目標客群有三（實話：目標客群只有一個）。

1.華僑
2.中國大媽
3.台商

那我們該如何正確合法的完成這個流程？

一、先從搞定身分別開始

要買OIU一定要是外國人，所以我們就需要創造出一個外國人的身分，過去有很多變成外國人的例子：最火紅的地方－新加坡。

 

新加坡的稅務優勢與劣勢

 

上圖資料來源：鄭宏輝會計師 部落格

在知道了過去名人的手法還有實證之後，我們怎麼操作呢？台商董事長夫妻一定要有一個人放棄台灣國籍。

二、資金的流程

法源：贈與稅
依遺產及贈與稅法第二十條規定，配偶相互贈與財產，不計入贈與總額課稅。

當其中一方成為外國人之後（之前也行），那麼我們就可以進行夫妻相互贈與免稅的流程：
夫妻雙方資產相互贈免稅，然後誠實向國稅局申報贈與完稅（完稅=免稅）

關鍵在於：
海外資產也可以相互贈與免稅（如果夫妻在海外贈與資產要合法申報：而這筆錢要合法完稅，這中間只要有一點是隱匿的或是沒有申報，通常就有逃漏稅的嫌疑）。

以下是國稅局給的範例：
https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/front/ETW118W/CON/406/6335819047189452457?tagCode=

以上兩項流程都完成後，代表兩件事情：

1.身分符合
2.資金到位
3.完全合法

那我們就可以利用OIU保單，來完成資產保全的保險規劃。

【QA釋疑】

Q：如果錢在境外公司OBU（國際金融業務分行）帳戶，能否用海外公司直接幫董事長或董娘投保，然後要保人是公司，被保險人與受益人是董事長或董娘？

A：當然可以，但我們仍要合法認列申報海外所得or薪資所得。是海外所得或薪資所得，要看做帳的公司怎麼處理，原則請見下圖：

 

NG個案：也見下圖，有協助逃漏稅或洗錢的嫌疑，問題在於：不回DBU而且不申報。

 

合法節稅、合理繳稅，才是正確的理財規劃。