打破資產傳承迷思，留愛不留債

摘要

資產傳承有3個常見的迷思：

1. 認為年輕時不需要資產傳承，但實際上意外無法預測，任何年齡都應該早做規畫。

2. 認為可以等到老了再處理，但這可能導致更繁瑣的稅務問題。

3. 認為給孩子現金即可，卻忽略了繼承現金的凍結問題，反而讓後代面臨更大的困擾。

談到「資產傳承」這4個字，很多人都有「想像」的空間，不外乎「這個人很有錢吧！」、「因為不想繳遺產稅，才要做資產配置吧！」其實資產傳承與財富的高低、稅負的繳納無關，而是因為現代人的資產愈來愈多元豐富，若真的想照顧後人，留愛不留債，就該預先進行資產傳承，以讓累積的資產按自己的意志與策略來安排。

但很多人往往不想進行資產傳承，為什麼會有這樣的情況？可能是因為他們陷入這3種迷思而不自知。

迷思1：陷於年紀因素，覺得還不需要開始

「我正值壯年、家人也還年輕，談資產傳承應該還沒這個需要吧！」很多人會因為年紀，覺得自己還年輕、孩子還小，所以現在不需要進行資產傳承。但資產傳承的目的，是照顧你想照顧的對象，且意外或突發事故的發生，與年紀無關，不是年輕就不會發生，而是平等的，因此不該以年紀設限，覺得「還小」就沒事，反而該思考的是，當事情發生在我身上時，家裡能不能承受的了？資產是否已妥善規畫，如果沒有，那就與年齡無關，而是立即需要做好規畫與傳承。

迷思2：老了、百年前再處理就好

這也是另一種時間、年齡的迷思，覺得等老了再說、或過世前一段時間再處理即可。我們無法預測自己的生命，所以過世前一段時間再處理，偏向是一種逃避的說法，而且依民法規定，死亡前兩年贈與特定人的資產也會被計入遺產課稅，如果只想在過年前一段時間才處理，可能會面臨更繁瑣的稅負問題。

迷思3：給孩子現金就好了

最後一個迷思是，覺得不需做準備，給孩子現金就是最好的處理方式。然而在上一代過世後，在沒有完稅前，名下資產包含銀行存款，仍處於被凍結的狀態，下一代是無法使用上一代銀行帳戶的資金繳交遺產稅，導致後續的稅負處理拖上很長一段時間或卡關，因此不建議純以現金來規畫，反而會讓下一代更覺得困擾與不便。

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