節稅懶人包》股票族、定存族、基金族、黃金族，4大投資族群這麼算最省稅！

摘要

「省小錢靠記帳，賺大錢靠投資。」投資理財是每個人一生的功課，而國人在動產上的投資大宗標的，以股票、基金、黃金、定存類工具為主，我們就此4大投資標的在稅負上的效果，進行省稅的規畫。

台股族的節稅錦囊

去年台股氣勢磅礡，證交稅超徵使得政府稅收滿滿，台股去年年底以1萬4,732點作收，為2020年台股畫下句點，總計全年上漲22.7%、上市公司市值大增8兆5,000億元，若扣除外資持股，再以開戶數來計算，平均每位國內投資人帳面平均賺到約42萬元。

5月報稅季即將展開，存股族的股利所得課稅就備受關注。自2018年起，股民就股利所得可自行選擇「維持計入所得總額」或「28%分開計稅」，但可按股利8.5%計算可扣抵稅額，不過1申報戶以8萬元為限。

2種方案報稅方式，以下我們一一解析：

1.合併課稅：綜所稅應納稅額－可扣抵稅額＝股利×8.5%（每一申報戶上限8萬元）

 

2.28%分開計稅：股利分開計稅＋綜合所得應納稅額

 

舉例來說：瑪思克為月薪5萬元的小資族，因為投資眼光精準，去年有100萬元現金股利，請問用哪種申報方式比較省稅呢？

 

基金族的節稅錦囊

受到國人投資意願大幅成長，去年有17家投信賺超過1億元；國內投信表現持續奮起，更首見由內資包辦獲利5強，合計總獲利達92億元，逼近百億元，創史上新高。

2020年新冠肺炎一度衝擊基金投資表現，但居家工作型態推動投資需求成長，反而創造前所未見的投資狂潮。受惠最大是境內外發行的ETF、股票型基金，去年境內基金規模大增5,186億元，創下4兆5,200億元新高。

依照發行公司的不同，基金可分為國內基金與海外基金2種：國內基金是指由國內投信公司發行的基金，在國內註冊、以國內投資人為銷售對象，受到國內相關法律監督的基金，投資標的市場則可以是台灣股市或海外股市；海外基金則是指國外基金管理公司所發行的基金，大多數是開放型基金，均由國外的投信擔任基金經理公司，以全球投資人為銷售對象，在國際間籌資後，再投入目標國家的證券市場進行投資。

要提醒的是，在國人投資基金中，高收益債基金的比率甚高，如果基金是由國內投信所發行，投資人要特別留意其配息的部分仍屬於「海外所得」課稅範圍，是要加計於海外所得的額度內一併計算

 

黃金投資族的節稅錦囊

黃金愛亂世，作為避險、保值的「避風港」，投資圈戲稱黃金「喜歡壞消息」——但凡出現某種重大危機，其他市場風險大增時，各方資金就會湧向這個避險保值安全港。而世界黃金協會也指出：「新冠疫情為黃金投資創造了一場完美風暴。」

使用黃金存摺投資中的課稅方式是什麼呢？

 

舉例來說：岳飛於民國108年以100萬元買入黃金，假設：

情況1：109年以130萬元賣出，則於申報109年年度綜合所得稅時，應申報30萬元財產交易所得。

情況2：109年若以80萬元賣出，則於申報綜合所得稅時，可扣除該財產交易損失20萬元，並可抵扣109年年度的財產交易所得，惟扣抵的金額以不超過該年度申報之財產交易所得為限。

情況3：109年年度沒有其他財產交易所得可扣除或扣除不足者，可於110年、111年、112年年度發生財產交易所得中扣除。

定存族、存款型投資族的節稅錦囊

自2007年1月1日起，一般民眾以個人名義持有公債、公司債及金融債券、證券化商品、債（票）券附條件交易的利息，以及結構性商品交易所得，均採分離課稅，按10%扣繳稅款後，不再與個人綜合所得稅合併計算，同時也不再適用儲蓄投資特別扣除額。

因為投資債券的門檻不低，所以多數為高資產族群，採用分離課稅可以有效節稅，對綜合所得超過12%的投資人來說，選擇分離課稅的金融商品投資標的，實為絕佳的投資。

◎分離課稅商品一覽表

 

本文獲「moneybar」授權轉載，原文：2021報稅》股票、基金、黃金、定存4大族群的節稅錦囊