記帳會半途而廢，通常是因為看不到未來...「聰明記帳法」讓你看到資產增加，存錢不再痛苦！

摘要

記帳是很多人會去做的事情，不過多數人可能一開始興致勃勃地開始記帳，想說要控制自己的開銷，可以多少省下錢來。但是記不了多久就放棄了，可能是因為記帳過程太繁瑣。不過也許多數人可能是還沒找到動力：為什麼需要記帳吧，這源頭應該釐清的是你為什麼需要存錢？

在個人家庭財務規畫領域，有一個觀念是大家都認同的，這觀念是：先付錢給你自己（Pay You First）。這意思是你把你收入的一部分存下來，為未來的退休等做準備，這等於是現在的你把錢支付給未來的你。為什麼要這麼做？因為人生的生命週期是：出生→工作→結婚→生子→買房→退休...。因為退休後已經沒有了工作收入，退休後的生活費等，就需要仰賴有工作收入的期間，所存下錢來做儲蓄、投資，經過長時間的累積，在退休時可以累積出一筆資產，讓我們退休後可以安享晚年。

所以這是一個為未來做計畫、做準備的概念，它的核心就是你要把收入的一部分錢先存下來，在做其它的開銷之前就要先存。而且你要讓這個變成是一個自動存錢的系統，這些錢存下來你是現在不會去動用它的。不過問題來了：你還有現在的生活要過，有生活費要支出、帳單要付，如何去挪出這筆錢來存？

所以為什麼要記帳？就是因為我們一定要為未來做準備，但是我們一開始，可能因為不知道自己每個月錢花到哪裡去了、沒法存下錢，因此我們需要藉由記帳來管理支出，讓自己存的下錢。

在這本書《會計思維，你的最強理財武器》中，它對記帳提出一些蠻不錯的觀點：

1.節省開銷就是增加你的淨資產

企業的財務報表中有損益表，損益表顧名思義可以讓投資者了解，一間公司在一段營運期間賺了多少錢與支出多少費用。看了損益表就可以知道這間公司到底賺不賺錢，損益表是計算某段時間內的金錢流向，因此這個時間內所有的資金的進出都需要記錄起來。

另外一個資產負債表是記錄某個時間點上的資金狀況，如果以資產負債表為基礎的家計簿，需要記錄某個時間點上的資金額就好，它能夠以資產負債表為基礎，製作出正確反映當時家庭收支狀況的家計簿（詳見下表）。

 

在企業的損益表中損益的公式是：收入-費用=利益，損益表中剩下的稅後淨利（企業獲利），移到資產負債表中儲存起來，以後再購入更多資產，因此企業會更富有。這時費用與利益等值，減多少費用這部分直接等於利益，因此控制費用很重要。不過對個人來講，家庭等同企業營業收入的項目就是薪水，這部分是很難增加的。因此為什麼需要記帳減少支出才會如此重要，因為省下來的錢是跟利益等值的，減少的費用就轉成了淨資產的一部分。同樣道理，你把一部分收入存起來，再藉由儲蓄、投資可以增加你的淨資產。

 

家庭收支中的利益=節省下來的錢=儲蓄金額

2.放棄以往的以節約為主導的節流想法，
轉向更積極地讓資產不斷增加的開源想法，以資產負債表為基礎的家計簿

因為以節約的節流方式，就是你要詳細記載每一筆支出，盡量不要多花錢，生活要過的非常小心翼翼，到處要節省。傳統家計簿記帳的方式是以損益表為主，要求要很仔細的記錄每一筆的開銷，其目的是要積少成多的節流，但是這種採取減分方式的記帳法讓人愈記會愈氣餒，例如常感嘆：唉 這個月又亂花了這麼多錢，感覺很沒成就感。

而聰明記帳是完全相反，是以感受資產增加的樂趣為目標，它以資產負債表為基礎， 記帳的成果反映在資產的逐步增加，這樣帶來的結果就是存款與其它投資資產等愈來愈多，記帳就不會看來無趣、沒有成就感。

其實記帳不用把自己搞的這麼累，與其去關注你多花多少錢，你可以只關心存下多少錢就好，如果你每個月都有按照計畫，把該存的錢存下來，你的目標就達成了，偶爾吃個大餐獎勵自己，不用把存錢變成苦差事在做。

但是記帳不是存下錢就好，你可以學習用書中提到的「一頁就看得懂的現金及資產負債表」，來綜合整理出自己的財務現況。這個表可以讓你一目了然，現有的資產、負債等，你會知道現在存下多少錢，這些錢現在是在定存或是在投資資產上，現在有多少負債，資產淨值多少等。

這個表格同時也可以把你預計要存多少錢的目標寫下來，譬如你銀行帳戶希望增加多少存款，基金投資想要增加多少投資金額等。我們碰到很多人，他們記帳所以無法持續下去的原因，除了記帳是蠻繁瑣的一件事外，主要的是他們也沒有目標：記帳應該要存下多少錢，如果存了這些錢，是要做投資、買房子，還是為退休規畫做準備等，可能他們也沒有仔細的去想過。

表格上面也列入了現在的負債：房貸、信用貸款等，減少這些負債金額等於增加你的淨資產，因此減少負債也等於是存錢。如果在一張表上面就可以顯示你整體的資產、負債的狀況，你的存錢目標、現在差距有多少，存下來的錢轉化成什麼樣的資產：股票、基金、債券等，可説是一目了然。看著這些資產項目金額變多、負債逐漸減少，淨資產逐步增加，這可以激勵你一直持續的存錢下去。

而記這樣的現金及資產負債表，並不需要你每天去更新它，把數字弄到完全正確無誤。你只要隔一陣子再去更新一下表格中的數字就好，只要確實把每個月該存的錢存下來，放到投資帳戶內做投資或做儲蓄，這樣子你已經完成記帳的目的了。

 

3.用拿鐵因子清單減少無意識的花費

大衛巴哈David Bach在《讓錢為你工作的自動理財法》書中，把無意識花掉的錢稱為拿鐵因子。這些可能都是你日常習以為常花掉的錢，開銷一旦變習慣，就會讓我們不經意的把錢浪費掉。而這些開銷金額不大，但是日積月累、頻率高的話，累積出來也是一筆不少的錢。因此你可製作一張像這樣的表格做統計，看你的拿鐵因子開銷多大，減少支出，砍掉不必要的花費，會讓你每月有更多的錢放入做投資儲蓄 。

 

4.開立幾個銀行帳戶專款專用做儲蓄、投資

開立不同帳戶的目的是專款專用，儲蓄或是投資用的錢不要跟生活開銷混在一起，這樣子你就不會無意間把辛苦存的錢花掉，也方便做目標管理：例如投資用途的錢都是要為中長期的財務目標做準備——退休、子女教育基金等用途的。分開帳戶做管理，你方便做目標管理：投入金額多少、現在做了那些項目的投資、累積投資報酬多少等。除非碰到非常緊急的狀況，你不會去動用到帳戶內的錢，這樣的專款專用，你才能確保持續做投資，逐步的完成你的財務目標。

這本書建議開立3個銀行帳戶
1.日常生活開銷帳戶。
2.儲蓄帳戶（只進不出：緊急預備金）。
3.投資帳戶。

我們在以前的文章有寫到： 除了日常生活開銷帳戶外，你會有每年要支付的較大筆的錢，例如所得稅、年繳保費等，可以在平日就建立年度支出的帳戶存錢做準備。另一個是投資帳戶，而你一些進修、旅遊等，可能也要花比較多錢，你也可以用一個生活品質的帳戶，專門做這樣的準備。至於這些帳戶各自應該要提撥多少比例的錢進去，你需要從記帳的結果，去找出對於你最適當的比例：例如下圖中的50%、10%等比例。

總結記帳的SOP是：
記錄下每月收支——檢視支出項目及金額是否合理——找出每月最適收入提撥比例做投資、儲蓄——運用適當金融工具做投資（儲蓄）以完成財務目標。

運用這書中的一些方式來做記帳，應該可以讓你的記帳更輕鬆、更容易完成你的財務目標。