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圖片來源:dreamstime

中華民國萬萬稅,這是大家都知道的,難道身為高所得高資產的人士,除了將資金移往境外之外,就沒有一個合法,而且免稅的方式嗎?

我們所有人都知道:
投資報酬 = [資本利得(損)+ 利息收入 - 交易成本 - 持有成本 - 其他成本] - 稅

稅負,就是影響最終報酬率的一個重要因子,如果能夠降低此項變數,就能夠提高總體報酬率。

因此當我看到一位CFP在群組上提問這個問題,也讓我誕生寫這篇文章的想法!

其實節稅的方法,就在你我身邊,只是大部分的金融從業人員對於稅,是不熟悉的,因此對此也沒轍!

 

筆者在此提供一種合法節稅的訣竅,另外再多解釋一下最低稅負,最低稅負的免稅額不是固定670萬,會因為綜合所得高低而有浮動,綜合所得越高,按照算式免稅額越高。

合法免稅訣竅:善用證券交易所得

投資境內基金的累計型,就是節稅關鍵,因為無論投資境內或境外,基金的價差(資本利得)因為政府停徵證券交易所得,因此免稅。

詳情請見下表:下表為作者整理

 

相關法源參考依據:中區國稅局網站

 

那麼我們如何分辨哪些基金屬於境內投信,哪些屬於境外基金呢?筆者就用聯博投信的網站告訴大家。

紅:適用境外基金的課稅辦法
藍:適用境內基金的課稅辦法

 

其次多數人都以為海外所得670萬以下是免稅,基本上這是錯誤的。

正確的計算步驟如下圖

 

 

 

依照上面的算試一、算試二:計算出稅金之後,擇高繳稅。

 

但是,因為一般所得稅額有高低之分,因此經過計算:

算試一(一般所得稅額)= 算試二(最低稅負)

可以不用增加最低稅負的稅金。

因此筆者整理下面此表提供給大家,高所得的客戶,在最低稅負只有海外所得的情況下,有一些節稅的空間。

 

而下面文章,就是筆者透過上述節稅空間,規劃的節稅的實際案例:置換投資所得來源,從台股配息為主,改成境外產品配息。

這位業主是一位高薪上班族,除了本業之外喜歡交易台股,但因為長期短線交易因此總是報酬率不佳,去年因為看到台灣的金融特別股,殖利率超過4%,因此將大量的資金去買進台灣的金融特別股,總金額高達台幣3000萬元。

在第一次的面談,筆者只問了業主一件事情,「您知道您明年因為這筆股利收入,要繳多少稅嗎?」詳請請見:https://goo.gl/KY8eEZ

本文獲「Just a Cafe」授權轉載,原文:財富管理筆記 CFP答客問 節稅秘招


作者簡介_理專不告訴你的秘密

個人資料:
吳盛富
中區CFP會長(認證國際理財規劃顧問)

投資報酬率 = [資本利得(損)+利息收入-交易成本-持有成本-其他成本] - 稅/期初本金

CFP的專業在於
減低交易成本、持有成本
合理合法的節稅

目前在金融業服務,歡迎一起談談

著作:
台灣股市何種選股模型行的通
理專不告訴你的秘密
美股研究室

經歷:
惠理康和投信
台新銀行
中國信託銀行

部落格:
Just a Cafe

 


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