股市

悟天發現,有很多存股的新手對於怎麼計算除權除息,到底會配發多少現金?或是多少股票?以及什麼樣的結果會被扣到二代健保補充保費?都不是那麼清楚,因此在即將進入除權息的季節,特別打了這篇文章,希望能對於存股新手能有所幫助。

除權息到底領多少?

悟天以第一金作為範例,我們進入Yahoo!奇摩股市就可以查到今年第一金的配股政策是配發現金1.05元,以及配發股票0.3元!請注意,悟天特別用紅框圈起來的單位是「元」,因為待會兒的內容跟「單位」非常有關係。

現金舉例:配發現金1.05元比較好理解,也就是1股配發1.05元現金給股東,所以如果我有1張第一金,代表我有1,000股第一金,那今年除權息後我就可以領到1,000(股)×1.05(元/股)=1,050元的現金股利。

配股舉例:再來要談到的是配發股票的部分,因為單位是元,代表股票股利是1股配發0.3「元」的股票,請注意,不是1股配0.3「股」喔!是1股配0.3「元」的股票,因為股票的票面價值是10元,所以我們要把這句話做個翻譯:1股配發0.3元的股票→1股配發0.03股的股票(因為股票的票面價值1股=10元,所以0.3元就是0.03股)。

因此如果我有1張第一金的股票,我可以領到的股票就是1,000股×0.03(股/股)=30股。

很多人會在這個地方直接拿1,000×0.3=300股,誤認為會配發300股的股票,這個思維是錯的喔,是配發300元的股票,但因為票面價值10元,所以只有30股。

 

二代健保怎麼算?

很多人對於二代健保的算法怎麼計算有些疑慮,悟天在這也一併說明,首先,股利超過2萬元,再發放現金股息時政府會直接扣除掉股利乘以1.91%的金額繳納二代健保補充保費,這裡悟天必須說幾個原則:他必須是同一個帳戶,同一檔股票,同一天發生!也就是如果不同帳戶(例如家人,分拆到低於2萬元,就不會扣款),或是不同股票(我第一金低於2萬元、華南金低於2萬元、合庫金低於2萬元,那雖然加起來6萬元,但都不會扣款),或不同天(例如台積電每季發放股利,我每季領的股利都低於2萬元,合計7萬多元,這樣也不會扣款)

至於2萬元的額度怎麼計算呢?這裡很簡單,跟股價無關,跟除權息後的價格無關,計算方式就是總股數×總股利看有沒有超過2萬元,超過2萬元就是股利須乘以1.91%的金額要繳交二代健保。

舉例:我有一張第一金,我今年可以拿到1,050元的現金和30股的股票!但二代健保的計算我就是領取了1,000×1.35=1,350元的股利!所以不需要繳交補充保費。

但如果我第一金在今年擁有19張,我今年可以拿到1萬9,950元的現金和570股的股票,雖然我領到的現金少於2萬,但是二代健保會加上股票股利計算,所以實際算入的金額是1萬9,000×1.35=2萬5,650元,超過2萬元,所以要繳交二代健保2萬5,650元×1.91%=490元,因此第一金在配發給我股利時會在1萬9,950元中直接扣除490元和匯費,我實際上只會領到1萬9,460元喔。

額外補充

健保補充保費計算舉例,悟天特別拿之前的股利發放通知單作為案例計算,可以看到當年第一金發放現金股利1元,股票股利0.1元(複習一下:0.1元=0.01股,1股配發0.01股代表每仟股配發10股),健保補充保費6,635=股數x(現金股利+股票股利)×1.91%=31萬5,791股×(1+0.1)×1.91%=6,634.76元(可以看到並沒有用除權息後的股價去計算,而是用票面價值10元去計算股票股利所得喔)。

 

延伸閱讀:2代健保補充保費1.91%,我要怎麼閃避它?

本文獲「孫悟天低成本金控存股術」授權轉載,原文:除權除息?二代健保和報稅金額怎麼算?