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各位小資族，應該都有收過國民年金保險的繳費單吧？是否有好奇去查過那是什麼呢？國民年金保險可以理解成政府為了補齊全民社會保險基本保障，所規劃的基本年金保險。
如果你是年滿25歲，但未滿65歲，並且在國內設有戶籍，同時沒有參加勞保、農保或軍保，都會收到國民年金的繳費單。換句話說，如果你是家庭主婦、失業者或是替代役，那你有很大機率已經收到過，或者在未來會收到。
其實，國民年金保險也不是什麼新概念。國民年金保險從民國97年開始實施，至今也已經邁入10年了。不過要注意的是，國民年金成立時為了避免多數人不繳費，導致年金破產，於是訂定了一個「10年條款」。欠繳的保費，如果超過10年仍未繳交，就無法計入年資。領取年金時，也只能用較不划算的方式計算。
算一算，從民國97年10月開始實施，到民國107年10月，首期開始納保的保費，也已到10年大限。但因為保費是兩個月才寄送一次，所以當年的第一張繳費單最後繳費期限，是到108年1月31日左右。
說到這邊，肯定有人會問：「那如果真的不繳，會怎麼樣呢？」接下來我們就來仔細看看，會影響什麼權益吧！
補繳期限怎麼計算？我還來得及繳嗎？
繳費最後期限，是以「當期」保費期限，再加10年為限。舉例來說：
最早一張國民年金繳費單是97年10月，繳款期限為98年1月31日。如果逾期未繳的話，最後期限就是108年1月31日前。在這期間內，都還可以計息補繳。
如果保費拖欠超過10年，影響很大嗎？
如果是打算將國民年金規劃進自己的退休計畫，那差別就會很大喔！主要有4個影響：
1.欠費超過10年以上的部分，依國民年金法不得補繳也不計入保險年資。
2.曾有欠繳保險費致不計入保險年資，會影響將來老年年金不能領取較優的A式（每月至少可領3,628元），身心障礙年金也不能領取基本保障4,872元。
3.保障延遲，10年內的欠費都要先繳清，才開始有各項給付。
4.拖欠保費補繳時需加計利息。
我們可以看一下勞動部勞工保險局做的試算：
假設林先生和李太太各有15年符合國保納保資格，林先生按時繳納保險費，但李太太有超過10年欠費，2人國保老年年金給付金額試算如下：
●如果按時繳費
林先生有按時繳保險費。老年年金依A式計算，則每月可領5,410元。
A式公式=月投保金額18,282元*0.65%*保險年資15年+3,628元
●如果未按時繳費，且欠費超過10年
李太太沒有繳保險費，還有逾期超過10年以上的保險費。如果沒繳清，李太太在65歲時就無法領取老年年金；如果想補繳，也只能補繳最近10年（55歲到65歲）的保險費。且老年年金只能以B式計算，每月只能領到2,377元。
B式公式=月投保金額18,282元*1.3%*可補繳的保險年資10年
兩相比較之下，我們可以發現，如果有拖欠超過10年的保費，之後年金開始給付時，每個月會差3033元（5410元-2377元=3033元）。對家庭主婦來說，也是一筆不小的加菜金呢！
那保費欠繳的利息如何計算？
這問題主要牽涉到「利率」以及「欠繳天數」。欠費時間越長，利息越多，繳費負擔越大（可參考下方利率表）。
還是讓我們舉個例子說明吧：
如果以97年10月份保險費674元為例，繳款期限為98年1月31日。如果被保險人遲至102年2月1日才繳納，應加計的利息計算如下：
圖片來源：勞動部勞工保險局全球資訊網
98年（674*1.39%*334/365）
+99年（674*0.83%*365/365）
+100年（674*1.08%*365/365）
+101年（674*1.37%*365/365）
+102年（674*1.37%*31/365）
=31.4元→依國民年金法施行細則四捨五入後利息為31元。
如果想知道更多資訊，也可以上勞動部國民年金試算表查詢。
資料來源：勞動部勞工保險局全球資訊網
如果我想繳，但錢不夠怎麼辦呢？
政府考量到經濟困難者，所以也提供分期付款，最多可分到40期。針對65歲以上或重度以上身心障礙者，或欠費達3千元者，不論年收入，皆可辦理分期。
其實如果從保費的繳納來看，國民年金還是比較划算的。納保民眾最多只付出6成保險費，4成由政府負擔。而且各項給付金額，會隨消費者物價指數做調整，不必擔心保障縮水問題。如果各位小資族從年輕開始繳納，65歲開始就可按月領年金一輩子。每個月幾千塊錢的零用金，其實也不無小補。當然，前提是大家都繳費，年金不破產！