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兩年前有篇《每天記帳，是窮人才會做的事》的文章在網路上瘋傳，該文章明明在講創業的好處，不知為何會跟個人財務、記帳扯上邊，還真令人費解。沒錯，如果真的要賺大錢，創業是比較有機會達成的，但不是每個人適合當老闆，創業過程的辛苦與煎熬，不是每個人可以承擔得了，用這樣聳動的標題要人不要記帳，實在是很不負責任的事。
其中幾點需要再討論：
1. 記帳不會是沒有效益的事
富人不用記帳，那是因為他的收入、支出都有一套固定模式在運作，已經建立一套系統運作模式；可能他有請會計協助處理帳務方面的事情，但一般人記帳，是了解個人財務的基本功，在沒有建立自己的財務管理系統前，記帳是必要的，唯有這樣才能清楚自己收入、支出的流向，如果連自己的財務現況都不清楚，談創業、談投資等都是很危險的事。
2. 每天少喝星巴克拿鐵，幾十年後，省下來的錢也是一大筆錢
拿鐵因子（Latte Factor）的理論是美國一位財務投資顧問David Bach所提出來的，它不僅指喝咖啡而已，而是泛指一些高成本、固定的支出。如果你可以在這方面節約支出，事實上可以為你創造出一筆財富。
有些人對財務規劃有所誤解，會認為做財務規劃就是要省吃儉用、什麼都不要花，只要拼命存錢，讓自己以後退休有足夠生活費用，或子女有錢出國留學等，這是對財務規劃的誤解。
財務規劃的基本訴求是：花該花的錢，但減少非必要的意外支出。就像喝一杯拿鐵，如果是為了工作上的需要，必須找一個可以洽談事情的場所，星巴克可能是好選擇，這就是花該花的錢。
但如果你是習慣每天喝上兩杯拿鐵的人，星巴克可能就不是一個好選擇了，因為一杯拿鐵中杯是120元，一天的支出就要240元。除此之外，你有更多選擇：超商的拿鐵45元一杯，或買一台膠囊咖啡機，泡一杯咖啡約25元；如果是老饕自己買咖啡豆、自己煮咖啡，一杯可能不到10元的成本，如果可以，為什麼不少花一點錢？
如果一天省下220元，一個月就是6,600元了，如果這筆錢可以做適當的投資，經過時間的累積，它就是一筆大錢了：
《每天記帳，是窮人才會做的事》有些似是而非的言論，例如：「靠儲蓄無法脫離貧困」、「有錢人從不蒐集折價券和排隊撿便宜 」等等，事實上，富人不見得都是唯利是圖、高調炫富，他們也是不會亂花錢的，至少我認識的富人都相當謙虛低調，跟一般人一樣搭捷運，你可以看得出來她穿的衣服有格調，但絕對沒有到炫富的地步。
如果儲蓄只是正常生活上的小調整，例如：隨手用手機記帳，每個月再整理一下收支報表，檢視是否超支，如果是應當花費，即使是犒賞自己到國外度假，也可以事先做計劃，將每月收入提撥一部分成為出國預算，積少成多，到時就可以完成這樣的目標。
平常因為儲蓄的習慣，讓你藉由投資或其他方式，可以累積資產、完成人生的夢想，過你自己想要的生活，這樣的生活就會相當富足快樂，並不需要每個人都是大富翁才會快樂，你說是吧？況且，記帳跟變成大富翁是兩碼子的事，彼此不會有衝突。
有夢想，就要記帳！
記帳絕對不是只有枯燥乏味地記下來而已，這些數據經過財務顧問的整理後，變成像以下的圖表：
以此圖表為例，可以看到一個家庭的年度收入與支出等大項目，其中收入可以分為三大類：工作收入、理財收入、其他收入。
理財收入指的是不需要工作也會由生息資產自動流入的所得，如租金收入、利息收入等，理財收入越高，表示財務自由度越高。
從各自所佔的比例，可以看到個人與家庭財務的狀況，在上面三類收入比例的圓餅圖中，工作收入幾佔全部的比例，從這裡可以判斷，其理財投資上沒有效率的運用，可能是收入全部放在定存，無法帶來較高的理財收入，或可能有投資，但資產配置有問題，以致投資報酬率太低。
記帳裡面的支出可以分為五大類：生活費（含教育費）、非消費支出、保險費、負債攤還、定期定額儲蓄等：
1. 非消費支出是稅金和父母孝養金等支出
2. 保險費，區分為純保費與保費中儲蓄的額度
3. 負債攤還，根據每年還款金額與利率，區分為利息部分與本金部分的支出
4. 儲蓄支出，包含零存整付的定存，與定期定額的基金投資等
從以上的圖表可大略看出其支出比例是否合理，例如有些人的房貸或短期貸款（信用卡或現金卡貸款等）的支出太高，會影響其財務健全，這時財務顧問就會再針對這個項目去檢視其項目與金額、貸款利息、還款條件等，然後再跟客戶討論如何降低此部分支出，以減輕財務壓力。
也有些人是保險費的支出與其收入不成比例，例如曾有個客戶年收入約70萬，他和母親加女兒的保費支出卻接近10萬，造成其沉重負擔。後來檢視他們的保單，發現重覆項目投保太多，光醫療險就有定期醫療險、終身醫療險、終身手術險等，經調整後，保費年度支出降低為一年36,000左右。
因此，記帳在財務規劃上面有一個積極的功能，是用來了解個人與家庭的財務現況，經過此一步驟才能據此來規劃未來的人生目標，知道手頭上有多少資源可以運用，未來可以用什麼方式來達成目標等。
記帳也許不見得讓你變成大富，是至少因為踏出這步，而認真思考人生的規劃，有什麼夢想希望達成。因為有夢你會去付出、去追求，心理會多了份安定感。人生如果有什麼值得遺憾的事，不會是因為你訂了目標結果沒有達成，而是因為你根本就沒目標、不曉得該追求什麼，那才是最大的遺憾，好好規劃自己的財務，其實就是完成目標前基本該做的功課。
本文獲作者授權轉載，原文：千萬別相信「記帳，是窮人才會做的事」