家庭「現金流量表」怎麼做》記帳盤點現金流，每年多存1倍錢，3年存下150萬

摘要

圖片來源：達志影像

觀念說明》了解收支流向，是理財的第一步

很多人都希望自己能存更多錢，讓未來的生活更安全有保障，或是當生活突然改變時，也有足以應變的資源。然而，俗話說「你不理財，財不理你」，很多人雖然希望自己可以多存點錢，但或許是害怕必須縮衣節食的辛苦，而不曾真正認真檢視自己的財務情況，然後根據消費習慣進行調整。

事實上，所謂「好的開始是成功的一半」，想要脫離「月光族」、每個月存下更多錢，先不用把事情想得太遠大，只要先從一個簡單的存錢念頭開始，正視自己的消費習慣並著手適合自己的無痛存錢計畫。

因此，首先一定要弄清楚自己每月的收支狀況，其中最基本的做法就是記帳，並且立下存錢目標，透過具體的目標，才能夠知道自己要從現有的收支狀況中，找出多少結餘，也才能進一步發掘漏洞較大、可以改進的財務缺口。

攤開每月、每年的收支流向

若要透過記帳弄清楚自己每天、每月的收支狀況，目前市面上有很多記帳本或APP，都貼心地提供想要記帳的人，一個方便好用的工具。不過，除了每天、每月記帳外，想要達成理財的目標，還要彙整出「現金流量表」。

製作現金流量表的用意，不只是為了了解每天花了多少錢，最重要的是要透過現金流量表，檢視自己是否每年都有結餘存下，繼而累積資產；還是其實自己的花錢習慣已經在侵蝕老本，無法存下一毛錢。

現金流量表可以幫你抓出自己沒注意到的財務漏洞，其中又分為「現金流量收入表」、「現金流量支出表」。通常，記帳主要在於記下自己「花」了哪些錢，但在現金流量表中，除了要記錄支出，記錄自己「賺」了哪些錢也非常重要，因此需要填寫「現金流量收入表」。有了這兩者的數據，我們才有辦法得知，每個月甚至是每年是否有結餘留下，也是攸關資產是否會逐年成長的關鍵；若想要透過投資來達成人生目標，也需要先有本金才有辦法完成。

而在「現金流量支出表」中的各項分類，就是我們平常在記帳時會使用到的分類，通常可分為「生活支出」（食、衣、住、行、育、樂）」、「貸款」（償債支出）、「撫育支出」、「保費支出」、「投資」、「稅賦支出」、「雜項支出」等。有時候，光是記錄個人支出項目、每月（每年）占比，就足以讓自己察覺在消費習慣上的陷阱，或是造成警惕效果，自然而然就能帶來調整。

在有了包含收入與支出的完整現金流量表，就能夠進一步管理自己的財務狀況，是設定存錢目標、調整個人消費行為、規畫投資方式的基礎。

動手畫「現金流量收入表」

填寫說明：

在進行財務規畫時，常以「家庭」為單位，若夫妻同時有收入，就將兩人的收入都填入表中統計（即➊A、B），才能更全盤了解家庭財務狀況是否健康。另外，針對收入的時間點，可再細分為➋「月度」與「年度」性質的收入。「月度」性收入是指每個月的固定收入，如每月薪資與每月伙食花費，而「年度」性收入則像是年終獎金等。

步驟1

收入大多可分為「工作收入」與「理財收入」兩大類：
➌「工作收入」如每月固定的薪資，或是業績獎金、年終獎金等。
➍「理財收入」則是指透過投資所獲得的收入。例如：股票股利、基金配息，或房屋租金收入等。按時將兩大類收入填入表中所屬欄位。

步驟2

運用Excel表設定公式來統計年度總收入，包含下列三種：
➎「年收入小計」是分別統計工作收入與理財收入的年度總和。公式可參考對照右表欄位，如A的「工作年收入小計」可設定為「=SUM（C3:C5）*12+SUM（D3:D5）」。
➏「年收入合計」則是統計個人的年度總收入（包含工作收入與理財收入）。公式可參考對照右表欄位，如A的「個人年收入合計」可設定為「=SUM（C6,C12）」。
➐「家庭總收入」即是以家庭為單位，加總A、B兩人收入的總和，也包括月度與年度。公式可參考對照下表欄位，如A和B的「家庭薪資月收入」可設定為「=SUM（C3,E3）」。
➑即代表整個家庭的年收入總和。
➒各類收入下的「合計比重」，為各類家庭年收入占家庭總年收入的比列。每個家庭成員最下方的➓「比重」即個人占家庭總收入的比例。

 

動手畫「現金流量支出表」

填寫說明：

承上「現金流量收入表」的說明，下列支出也可以「家庭」為單位，將整個家庭的支出都填入表格中做統計。各項支出上也可以再細分為「月度」與「年度」性質，「月度」性支出是指每個月的固定開銷，如每月伙食花費，而「年度」性支出則像是稅賦支出等。

步驟1

一般而言，支出大多可分為下列七大類：
➊「生活支出」是與平日生活所需相關的皆屬之。
➋「貸款」可分為「消費性貸款」，如信用卡循環利息每月應繳金額或購物分期付款；「投資性貸款」指因投資所產生的貸款項目；另外還有「自用房貸」及「自用車貸」。
➌「撫育支出」是建議有小孩的家庭獨立列出的欄位，如小孩的教育費、補習費或保母費。
➍「保費支出」通常可分為「人身保險」，如壽險、醫療險等；「財產保險」如房屋火險等；「勞健保」多數公司都會在薪水中預扣，此欄目可省略不填。
➎「投資」主要是指每個月或是每年度固定會提撥金額的投資，如定期定額投資基金。
➏「稅賦支出」則因為一開始在填寫收入表時，薪資就已經扣除所得稅的部分，所以這裡只要填寫薪水中沒預扣的財產稅，如房屋稅、地價稅、燃料牌照稅等。
➐「雜項支出」如每年不固定的紅白禮金，或是偶爾的居家維修、採購家電等。確立各種支出的項目後，按時填入表中所屬欄位即可。

步驟2
運用Excel表設定公式來統計各類支出的總和，以及個人在各類別上的平均月支出。在各分類的「年支出小計」，公式可參考對照後表欄位，如A的「生活年支出小計」可設定為「=SUM（C19:C28）*12+SUM（D19:D28）」。加總所有分類的支出即可得➑「家庭年支出合計」（公式可設定為「=SUM（G29,G36,G41,G47,G53,G58,G64）」）。而個人在各分類的「平均月支出」，公式可參考對照後表欄位，如A的「貸款平均月支出」可設定為「=C36/12」。

步驟3
將前一張「現金流量收入表」的「家庭年收入合計」（參見186頁，G14），減去「家庭年支出合計」（C67），即可得出➒「家庭年度結餘」。

步驟4
在每個分類底下，加入該類別支出的「占總收入比重」。公式可參考對照後表欄位，如➓「生活支出占總收入比重」即可設定為「=G29/G14」；而在➑家庭年支出合計下方，即可透過公式「=C67/G14」得出總支出占總收入的比例。這樣就能很容易判斷出自己／家庭，是否在某項支出上花費過高，幫助我們快速揪出財務漏洞。

 

 

應用範例》目標三年存下150萬的公務員夫妻

李先生與劉小姐結婚20年，20年來，李先生與劉小姐都是頂客族，所以兩人想要花三年多存下150萬元，作為兩人未來的養老基金。為了達成每年大約要存50萬元的目標，他們開始詳細檢視家庭的收入與支出，好好理財以做好初步的準備。

他們以填寫「現金流量收入表」與「現金流量支出表」來檢視兩人的日常金流，首先在填寫「現金流量收入表」後，有下列幾項發現：

‧李先生每月的稅後收入有62,000元，劉小姐則有65,000元，如果再加上年終獎金，他們的➊家庭年度工作總收入是184萬1,500元。

‧如果再加上「理財收入」，如兩人各自的銀行存款利息收入，則扣除所得稅後，➋家庭年總收入合計就是185萬3,345元。

‧在➌「比重」的部分可得知，他們的家庭收入來源約是李先生與劉小姐平均，李先生占家庭收入來源的48.79%，劉小姐則占51.21%。

‧從工作收入與理財收入的➍「合計比重」比較後可知，家庭收入來源有99.36%是來自於兩人的工作收入，僅有0.64%是理財收入，還好李先生與劉小姐均為公務人員，較沒有失業的風險，因此家庭收入應可穩定維持。

 

 

另一方面，他們也從「現金流量支出表」中發現：

‧從表格中的➊「平均月支出」看到，每月在生活支出上，李先生平均花費為27,800元，劉小姐則是34,900元。光是生活支出的部分，每個月的家庭開銷➋「占總收入比重」為40.6%。

‧計算各類支出小計的總和後，得出➌「家庭年支出合計」為126萬800元。
‧將前一張表中的「家庭年收入合計」，減去「家庭年支出合計」，得出➍「家庭年度結餘」為57萬2,545元。

‧李先生與劉小姐每月固定投資共6,000元，合計➎每年投資支出72,000萬元。加上年度結餘57萬2,545元，表示每年存下的金額為64萬4,545元（儲蓄率約為35%）。
‧如果李先生與劉小姐希望花3年存下150萬元，相當於每年約要存下50萬元（儲蓄率約為27%），從目前每年可存64萬多元來看，可以多存下14萬元。

 

 

從李先生與劉小姐一家的現金流量表看來，以三年的時間存下150萬元絕非難事，甚至可以提早達標，但是考量到李先生與劉小姐即將邁入老年生活，不可預期的醫療保健支出可能會逐年增高，礙於公務員的身分，無法透過其他管道賺取更高的收入，那麼只能從各項支出裡找出過度花費的部分，再從那些地方節流，已確保能更有餘裕的達成目標。