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財務規劃

如果現在的收入狀況良好。其實可以著重在人生規劃的部分,再去思考財務規劃內容。因為依照你們的財務報表看起來,屬於比較長期計畫型的支出。短期內的現金流規劃,並沒有什麼需要急於解決的問題,也沒有捉襟見肘的情形。

未來不曉得有沒有生育子女的規劃,如果有的話可以朝這方面下手。幾項人生規劃常見的必要型支出,大概就是結婚、買屋、生子、創業、退休這幾項。你們很幸運的是,前兩項所遇到的困難比其他人少很多,而在購屋上的概念也很好。

接著,大概就是出國、留學、進修、旅行、移民、自我實現這幾樣,也是許多人在必要生活資金餘裕時,會考慮規劃的方向。

風險規劃

保險的概念是為了轉嫁風險,如果收入夠高,備用金足夠。的確,可以選擇風險自留,不一定要購買保險,這是個人選擇。

例如:像我祖母突然罹癌,沒有保險,所以買藥手術病房,一下子我爸就得支付1M。但是一般年輕人的定期重疾險,大約一年幾千元就可以轉嫁癌症風險。收入與存款卻還遠及不上臨時風險的支出,才會有比較強烈的保險需求。

通常據我所知,薪資結構良好的公司,可能同時也是福利制度健全的公司。因此,你們可以去評估看看,依照意外 > 重疾 > 醫療的情況發生時,風險從大至小排列,手頭的存款與資金是否可以應付相關醫療的短期支出,如果可以,那麼就不需要購買保險,如果仍有不足,也可以選擇增加存款。因此,在財務規劃上,你們的風險規畫那環,選擇風險自留的話,變成不是條列購買的保險項目種類,而是一筆資金存款選項,用以支付可能發生在你們自己或父母身上的緊急備用金。所以,緊急備用金的部分,與一般人不太一樣,可以從兩方面思考。

第一部分:半年至一年的生活必須開支緊急備用金。
第二部分:風險自留的意外、重疾、住院、醫療等支出。

這兩個部分的金額總額,才是你們需要準備的緊急備用金。除非未來有生育子女的打算,才需要額外準備生育子女所需的醫療與教育開銷。

節稅規劃

通常,中高所得家庭需要面臨的問題是這一點。依照你們年收入的級距,稅率應該落在20%左右,如果沒有做任何節稅規劃,兩個人一年要繳的稅接近40W。

年支出並沒有條列所得稅率,所以假設已經做好了相關的規劃。因此大概簡述幾點需要注意的方向給收入差不多的板友作參考。

看到你們的孝親費規劃與置產,所以我相信應該都知道…

(1)夫妻合併計稅與分開計稅→目前的法令夫妻分開計稅會比較有利。
(2)親屬撫養免稅額,扶養70歲以上123000元/名,70歲以下82000元,5歲以下25000元。看到你們一年約支出360000左右的孝親費,所以可以檢查這個項目。
(3)列舉扣除(若總額大於標準扣除76000*2元可優先選擇)。

房貸利息:每年扣除上限可達30萬元,適合置產的人去規劃。
保險:每年扣除上限可達2.4萬元(一般人身保險與勞保,健保無上限)。因此,許多儲蓄險商品是設計給資產足夠的人來做節稅規劃。
捐贈:相關規定的捐贈機構或學校,以總所得的20%為限。

(4)勞退自提1~6%,這部分看個人選擇,畢竟每個人的退休規劃能力不同。退休規劃能力足夠的人,可以考慮不自提,若相信政府保證的收益,也可選擇自提。

高資產所得節稅部分,有專業的板友來信討論。補充在這。

事實上高資產的人應該是「遺產與贈與稅」會去用這種還本、增額、儲蓄保險。但是現在國稅局有實質課稅,所以現在保險規避也不是一個太OK的選擇。

保險費理賠稅務(遺產稅)

寫下受益人才不會列入被保險人的遺產總額,符合保險法112條,保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者,其金額不得作為被保險人之遺產。

如果沒有指定,就會以保險法113條,死亡保險契約未指定受益人者,其保險金額作為被保險人遺產,列入遺產總額後課稅。受益人空白未填寫問題最大,寫法定繼承人會依照民法進行(或要保書填寫約定分配給法定繼承人)。

保險費還本類稅務(贈與稅)

通常會採分年贈與避開課稅。相關報導節錄部分。

《滿期金逾220萬 贈與稅恐上門》

還本型保險具有逐年領取生存保險金或未來可領取一筆滿期保險金的特色,需留意有關要保人、受益人的設定與生存保險金、滿期保險金的領取金額。

依遺產及贈與稅法的相關規定,假設要保人與受益人為同一人,因為生存保險金與滿期保險金的給付並沒有贈與的行為產生,所以不會有贈與稅的問題,但若是受益人並非要保人時,也就是要保人繳保險費、受益人領生存保險金或滿期保險金,就可能會有贈與稅的問題,只要生存保險金與滿期保險金當年度總額超過220萬元,就可能需要繳納贈與稅。

投資規劃

根據你們的描述,已經了解自己是屬於什麼樣的投資屬性,這是個好現象。

一般而言,每個人適合或專精的投資屬性與商品並不相同,所以能夠提早清楚自己的性格與適合的投資標的是很好的開始。股票是一家公司所發行的,認股代表成為這家公司的股東。因此,公司的盈虧是共同承擔,在法律上,債優先於股,所以當公司破產時,資金優先還債,最後才輪到股東。

投資股票常見的有三種形式,適合不同性格的投資人。炒短線適合擅長順勢操作,炒話題股,追高殺低的投資人,通常以日計。買長線適合了解一家公司的經營狀況,觀察財報,買低賣高,通常以年月計。領股利型的是選擇高配息股與定存股,只要確定這家公司長久獲利即可等待低點買進。

每一種操作方式都有人賺大錢,所以沒有所謂的對錯之分,只有性格適不適合的問題。但是常見的情形是,有許多人搞不清楚自己是哪種,既想賺追高殺低又想抱長領股。基金是一籃子的股票,所以本質還是股票,只是以產業做區分,所以比較適合喜歡鑽研總體經濟學的人去接觸,板友提到的ETF與指數型股票,其實也可以想做是一種基金,也是一籃子的股票。雖然蕾咪投資過基金,績效並不差,但是基金收取的層層手續費與管理費,通常我會預期績效必須大於10%以上才不會讓所有利潤被以上費用給吃掉。

黃金理論上是屬於避險工具,因此,在世界主要流通貨幣美金,遇到通膨或過度印鈔等相關風險,甚至是整體的不景氣與產量炒作,才會造成黃金的大漲,但是現在因為許多炒作因素,導致黃金也成為投機商品之一。

房地產是高門檻中報酬低風險的投資工具。一般人難以操作與介入的原因是因為本金較高手續複雜(股票幾萬元,房產是幾百萬元)。依照你的描述,感覺夫妻倆很了解這個投資領域的遊戲規則,也懂得善用預售屋的緩衝期。因此,我建議你們不需要特地去轉移或選擇其他不適合自己的投資標的,繼續維持下去。

最後,依照你描述的兩種情況,如果是我,應該會選擇第二種(逃)。沒有啦!其實你應該有能力自行評估,因為沒有確切的資料很難給予建議。因為你們目前購屋沒有自住需求,若是確定第二個選項可以出租並抵過貸款。我個人會認為第二種會是比較好的選項,但是如果你們的資金沒有太多餘裕,購買後屬於捉襟見肘的狀況,那麼就建議選擇第一種,讓自己有更多的時間緩衝。

儲蓄險補充

一般而言,我不建議大家買儲蓄險,因為他們必須先做好基本的保險規劃。例如,優先購買基本的意外、重疾、醫療來轉移無法承擔的風險,而非一般所說的買儲蓄險來強迫儲蓄或者是來當作保險規劃。強迫儲蓄應該是強迫自己優先定存,否則急用時年限未到難以拿回全額。

因為一般的儲蓄險的保險規劃並不足夠,儲蓄的用途只有在長期儲蓄六年以上這環。我並不是很清楚這樣的商品適合什麼樣的人,但是目前比較常看到不會虧損的例子。通常反而是資產足夠風險自留、不需要額外保險的人作為節稅規劃使用。

因此,如果勞保額度+基本保險+健保已經超過2.4萬的人,也並不需要利用儲蓄險這樣的工具,當然一般而言,我會比較建議使用最單純的配置。也就是保險就是保險,儲蓄就是儲蓄,投資就是投資的方式,比較好操作與預期風險。

 

現金流規劃

信用卡部分的開銷是8萬元,但是沒有詳列開支的去處,建議可以檢查一下。沒有記帳的習慣,但是習慣用信用卡消費的話,實際上信用卡帳單就是一種記帳資料。可以好好的利用,以現金流的規劃來說,生活必須開銷能壓在55%以下是最好的。

因此,130000*2 = 260000 * 55% = 143000元。住與房貸建議分開計算,自住房屋的房貸+水電網路瓦斯 = 住的生活必須開銷。自住以外的房貸,可以列為投資開銷,因為你們是以投資房地產作為投資標的。依照現金預算分配原則去檢查你們的開銷,看看生活支出的平衡。

收入 260,000元
生活 10000+5500+31000+2500+30000 = 79000元(143000元,約佔30~35%所得比例)
投資 0元(26000元,實際生活必須比例低,可將投資比例提高。)
進修 0元(26000元,未列細項,可以思考規畫興趣進修才藝運動等項目)
儲蓄 0元(26000元,半年緊急備用金外,請增加風險自留的資金規劃。)
娛樂 80000元(26000元,信用卡消費若為非必要開銷,暫列為娛樂。)
捐贈 0元(13000元,未列名,但額度不限制,可自由增減規劃。)

依照你們夫妻的所得而言,生活必須開銷比例是很低的。因此,生活必須開銷的在35%左右,其他的70%再做其餘的分配。

生活必須 30%,78000元,夫妻倆人飲食開銷約只有一萬,所以算是合理的開銷。
投資理財 20%,52000元,投資房地產,可以考慮增加資金分配比例。
進修基金 20%,52000元,為明列進修規劃,但是每月五萬仍然很高,可以考慮降低。
儲蓄基金 15%,39000元,風險自留,因此需提高醫療備用金的部位。
玩樂基金 10%,26000元,信用卡開銷部分若為玩樂支出,可能需要降低比例。
慈善捐贈 5%,13000元,其實就算降到1%的捐贈,每個月也可規劃2600元幫助弱勢族群。

調整後,取整數大約值。

生活必須 30%,80000元,目前的生活必須開銷比例偏低,若不足可由玩樂戶頭支付。
投資理財 30%,80000元,投資標的以房地產為主,所以作為頭期工程房貸款的預備金。
進修基金 10%,26000元,可以規劃夫妻倆的語文運動興趣投資理財類知識的開銷。
儲蓄備用 19%,50000元,分做兩筆,一筆是生活備用金,一筆是醫療備用金。
玩樂基金 10%,22000元,可規劃夫妻倆的娛樂旅行玩樂犒賞之開銷。
慈善捐贈 1%,2000元,如果沒有捐贈習慣,可以先從低比例開始,依能力意願增加。

 

年終獎金不做月收支合併規劃。可以作為備用金的存款來源、年度紅包、稅務規劃、保險的資金來源。

延伸閱讀:[理財]財務管理-理財是每個人都要學的功課


作者簡介_蕾咪

蕾咪,不定期旅居歐洲的工程師女孩,透過簡單的方法,利用銀行打造自動化理財系統, 讓她逐漸擁有被動收入與財務自由,因此開始能夠隨時出發旅居不同的國度, 正一步一步邁進她理想中的生活,一起來看看這些簡單又容易實踐的理財方式吧!:)
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