有男大生寧可吃泡麵果腹也要買iPhone7，從財務規劃角度看，這終究不是常態。圖中學生與學校與本案件無關。來源：商業周刊/楊文財攝
前陣子iPhone7全球首賣，有一則新聞蠻有趣的，台中市蔡姓男大生從首賣前一晚11點開始排隊，順利搶得頭香，他砸下半年來打工存的3萬多元買i7玫瑰金手機，接下來幾個月恐要泡麵果腹縮衣節食，但蔡男開心表示「一切辛苦都值得」。說它有趣是因為蔡男對於買手機可以堅持到如此，即使往後一段時間都要吃泡麵、沒錢吃正餐也要堅持買手機，而且這錢是他打工來的，這更令人佩服。
不過從財務規劃角度看，這終究不是常態。財務規劃是有效率地運用我們一生的財務資源，讓財務目標達成、過我們想要的生活。因為有計畫性規劃我們的收支，讓我們的財務健全，不至於因債務負擔，讓生活入不敷出或大起大落。像這位男大生例子，在一個經過完整財務規劃的個人或家庭中是不會發生的，你不會因為一大筆消費支出影響到你後續生活品質，這筆支出通常是事先計畫、而且已經準備好，才會去消費。
一個完整的財務規劃，必須有科學化的數據做基礎，也就是說，前提是你必須了解你的財務現況。當了解財務現況、知道自己有多少財務資源可以運用後，才能去規劃自己的未來，有什麼財務目標要達成（退休、購屋等）。因此知道自己的財務現況，是進行財務規劃的基礎，不過多數人沒有記帳的習慣，對個人與家庭的錢用到哪去也不清楚，所以記帳相當必要。
靠記帳擺脫寅吃卯糧的人生
但記帳要如何記：用手寫或用電腦軟體紀錄？這沒有硬性規定，只要你方便就好。現在多數人用手機App軟體記帳也蠻方便。最近就發現一個新的App：哈啦Money（Android、iOS）。這個App在記帳的方便性上做了一些創新，例如：
（1）它可以用口述輸入，你對著手機說：買麵包120元，它馬上會出現「買麵包120元」的文字讓你做確認，還會幫你自動分類到食、衣、住、行等項目。
（2）現在很多地方買東西開立的是電子發票，你可以直接掃描發票上面的QR Code，購買的品項跟單價就自動顯現出來，而且它已經幫你歸類好了。
（3）它可以產生3種報表：單期收支比較、個別科目消費與群眾比較、跨期收支比較（如這個月與上個月，或今年的月份比較）等，讓你方便做管理。
不過在記帳這件事上，不少人的經驗是：曾經記過帳但最後都中斷了。除了因為這件事比較繁瑣，部分人可能沒有耐心繼續做下去，最大的問題是出在：他們不曉得為何要記帳，以及記完帳後要做什麼。
記帳其實是你財務規劃中的一個步驟，記帳最大的目的是了解你的錢用到哪裡去了，因為記錄下你的食、衣、住、行等支出，你會清楚這些開銷佔你支出比例多少，如果你希望能每月留下一些錢，為未來做些準備，多少比例的錢可以拿來投資或儲蓄？
所以記帳目的是為了要做收支管控，讓你的收支維持在一個平衡系統內：每月收入夠生活開銷、又能存下錢為未來做準備。如果你已記了幾個月的帳，可以整理出一個數據是：生活開銷佔支出比例多少，除此之外，你有些年度費用要支出，如稅款、年繳保費等，還有每個月可以提撥一部分的錢做準備。另一方面，你可以有一部分的錢用於興趣、嗜好、旅遊等提升生活品質的支出，但最重要的是多少比例可用於投資或儲蓄，關於這些支出的比例，我曾提出一個5122的建議比例。
5122比例是：如果把你的收入當成100%，其中50%用於日常生活開銷，年度支出費用佔10%、財務上優先的儲蓄投資20% 、生活品質上的開銷20%。如果記完帳後發現每月可以存的錢很少，甚至是支出大於收入，你可以檢視一下支出各個項目，看問題是出在生活開銷還是其他項目？這些造成開銷過大的項目可降低金額或取消嗎？
經過一番檢視與調整，如果你的收支可以平衡，每月也都可以按照自己訂定的比例，把該用於儲蓄與投資的錢都先存下來，這樣你已經建立了你的收支管理系統，已達到記帳的目的。
在哈啦Money內，它也有提供預算控制的功能，你可以設定一個月支出預算是多少，再按照食、衣、住、行等項目，再去設定個別預算，而它的報表可以顯示你目前的支出已到達預算多少比例。不過美中不足的是：它目前還沒提供匯出報表的功能，這是比較可惜的地方。
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