如果意外離開人世，想好怎麼照顧家人了嗎...哪些情況下你會需要信託規畫？

摘要

金管會在104年發布「信託業辦理高齡者及身心障礙者財產信託評鑑及獎勵措施」，希望鼓勵國內金融業者辦理安養信託服務，以滿足高齡化社會的金融需求，這項獎勵措施從去105年開始實施，為期5年正好今年就要到期了。

安養信託是以照顧年長者或身心障礙者之生活為目的，委託人把一筆財產交給受託人管理財產，信託契約訂定這筆財產用於支應其生活、醫療、安養、看護等安養費用，受託人並依信託契約管理財產。透過安養信託之機制，不僅可設立一筆專門款項作為養老金，確保未來經濟需求能被滿足。信託財產在法律形式已屬受託人所有，財產已轉移至受託人信託帳戶，因為與委託人財產分離，如此一來也可避免老後失智受他人詐騙，財產被騙光。

照道理這樣的安養信託是民眾所需要的，不管是為了保障其未來退休後生活，安養照護、醫療或其他照顧需求及財產安全，民眾都蠻有需要成立安養信託，只是根據最近UDN的報導，安養信託的推廣碰到瓶頸。

這篇報導：<銀行不疼民眾不愛 都說信託好為何乏人問津？>指出：「在信託架構下，銀行眼中只有能「發大財」的保險和基金，「真正的信託業務」卻處於邊陲地帶，分不到銀行內部太多資源；因為銀行理專的本業是在賣基金和保險，一張保險大單佣金進帳可能數十萬甚至破百萬元，而信託除了數千元簽約費用之外，只能收到微薄的、約信託資產千分之2到5的管理費。」

在另一篇文章中也提到：「台灣有超過366萬人都符合承做高齡者安養信託資格，然而自辦理評鑑以來，累計到今年第2季底，高齡者安養信託受益人數僅2萬5,304人，比例不到366萬人的1/100。安養信託受益人數少、信託規模微不足道，市場同業都心知肚明，很多銀行行員可以自己下海當客戶；尤其是每逢評鑑必得獎的公股行庫中，不少高齡安養信託的委託人「就是行員自己」 ，累計到今年（2020年）第2季底的高齡者安養信託平均信託資產規模只有102萬9,800多元。」

什麼？為了得到評鑑的獎勵，銀行行員居然要自己當委託人成立安養信託，台灣信託為何沒人要推銷？信託推廣碰到什麼問題？

實務上，安養信託非常難推動

報導中指出：「台灣有這麼多高齡者有如此急迫的安養信託需求，但回到實務上，安養信託竟非常難推動。有金融業者認為，主因還是銀行「兼營信託」的結構性問題，導致銀行全力拚財管，根本不重視真正的信託業務…長年以來，台灣都是由銀行「兼營」信託業務，即便2000年信託業法公布施行後，也從未出現一家專職信託公司。」

因此我們的現況是：民眾需要信託，但是信託業務由現行銀行兼營信託業務，資源都被財管部門占用，信託成附屬或金錢信託下單單位，難以有效及有創意發展。因此金管會也在研議成立專營信託公司的可行性，包括現行最低資本額要求20億元，以至於限縮信託的發展，專營信託公司的資本額及可營業範圍也將列入討論。

說實在話，今天如果你到銀行櫃檯，你跟他們說你有一筆800萬的錢，想要成立安養信託，你可能會得到以下幾種答覆：

1.您確定要成立信託嗎？那個成立蠻複雜的，您可以考慮買一張保單，它可以增值，也可以照顧你一輩子，您其實不用那麼麻煩去成立信託。

2.您其實不用做得那麼複雜，您可以買一個固定配息的基金。它可以每個月配息給你，這樣就可以達到照顧您老年生活的目的了。

現在去銀行說要辦理信託，你可能會得到一些答非所問的回答。這你不能怪這些從業人員，因為現實的考量，他們只能推銷你基金、保單等比較能達成業績目標，何苦去介紹你對他們沒有實質好處的信託？

辦理一件信託銀行會收的費用，一是設立費，以前有些項目像保險金信託，因為相對簡單，銀行可能才收數千元的設立費，現在有些銀行信託設立費都調整到數萬元之譜了。

另外一個是信託資產管理費，一般是每年收信託資產的千分之2～5，如果像上面報導所說信託資產平均才103萬，那銀行根本收不到錢、不敷成本，因此多數銀行會有最低收費標準。

更現實的是，信託是蠻專業的項目，蠻多金融從業人員可能也不了解，他們當然不樂意介紹這種需要花費蠻長時間解說，對他們的業績也沒有多少幫助的信託了。

一般人的印象是成立信託要找銀行信託部，其實信託種類有分營業信託與民事信託，民事信託的受託人也可以是自然人，並不一定要找信託業者當受託人。營業信託是以受託人將信託財產的管理、處分做為營業，而接受不特定對象及大眾的委託提供信託服務。

另外一種信託不是以營業方式接受信託的，叫民事信託。例如將不動產信託登記在親人、配偶、朋友等個人的名下，它的受託人不是銀行信託部，而是一個自然人。

民事信託有一個好處是：受委託的個人比較了解委託人的心願和受益人的需要，信託靈活度較高，可隨時依委託人的需求或受益人的需要，機動調整變化。缺點是因為受託人是自然人，有可能因為疾病意外等身故，導致必須要更換受託人。

 

在信託法第4章受託人中就有這樣的條文：
第21條：未成年人、受監護或輔助宣告之人及破產人，不得為受託人。
第22條：受託人應依信託本旨，以善良管理人之注意，處理信託事務。

可見信託法中，原本就不排除個人是可以擔任信託的受託人的。但是為什麼現在成立信託，還是習慣只能找銀行信託部？ 因為設立的資本額太高。

信託業設立標準第3條：申請設立信託公司，其最低實收資本額為新台幣20億元，發起人及股東之出資以現金為限。

另外有些信託事務，僅能由信託業者辦理，也就是僅有由「信託業者」擔任受託人時，才可以接受不特定多數人的委託業務。

信託業法第33條：非信託業不得辦理不特定多數人委託經理第16條之信託業務。但其他法律另有規定者，不在此限。而第16條信託業經營之業務項目如下：金錢之信託、金錢債權及其擔保物權之信託、有價證券之信託、動產之信託、不動產之信託…。

什麼情況你會需要信託？

舉例：夫妻感情不佳，太太有頗多資產：不動產、現金、保險等，如果沒有任何安排，太太擔心自己身故後，也許先生拿了財產不照顧小孩。因此她想事先成立信託，萬一身故繳完遺產稅、分配完遺產後。給子女的財產還是留在信託內，每月給付生活費給子女，即使子女年幼、先生是監察人，但是他也不能拿走信託內屬於子女的財產。信託可以約定當子女長大成人後，信託結束財產還給子女，讓其自己管理，但是在他們成年前，財產放在信託內，能夠避免財產被侵占或濫用。

或是家中有身心障礙的子女需要照顧，擔心自己老後可能會失能、失智，無法管理自己的財產，因為擔心留下過多的財產，子女沒有管理能力，財產可能很快被揮霍光…這些不同的狀況，透過信託可以事先做好妥善的安排。

信託的功能有很多，舉例其中幾種：

一、照顧自己：
安養信託：你希望老了之後萬一失能、失智，有人可以照顧你，讓你的財產有保障。透過信託機制，可以避免他人惡意奪產或詐騙。

二、照顧別人：
身心障礙子女信託：信託可延續你照顧子女的心願，持續照顧你的子女。
頂客族信託：避免配偶一方先離開，可以用信託財產來照顧生存的配偶。
單身貴族信託：避免身後無人繼承，遺產可放信託內，照顧想照顧的人，或是做公益。
子女照護信託：保護子女免於因為婚姻、債務、法律風險等問題，導致喪失大部分財產，無法照顧自己。
單親家庭信託：財產或保險給付可放入信託，萬一有風險可以以信託來完成，繼續照顧子女的目的。
遺產傳承信託：你希望身故後依照你的意願來分配你的財產，或持續照顧二、三代及之後的子孫，信託讓你可以達到財產傳承、企業永續等目的。

現階段如果你了解到信託的重要性，你可以怎麼做？以下幾點可以提供你參考：

1.檢視你的財務狀況，看個人與家庭是不有信託的需求

信託不是有錢人的專利，信託也不是有錢沒錢的問題，而是你有沒有可能碰到這些狀況，是要用信託做規畫的。

例如一個單親父親替子女安排投保不少保單，心想萬一自己出事，那些理賠金額足夠讓子女生活無虞。殊不知他缺乏全面的去考量可能面臨的情況與風險。例如自己身故後誰會是子女的監護人？這個人面對這些巨額保險金，因為他是監護人，這筆錢到時是他可以動用得到的，他真的不會去挪用這些錢？你可以確定他會好好照顧你的子女？

還是你可以成立一個信託，到時理賠保險金可以放入信託，按月撥生活費給子女。監護人即使居心不良，他也無法動用到整筆的理賠金？你可以思考一下，自己或家庭整體的狀況，萬一風險發生時，如何更周全去保障你想要照顧的人？利用信託就是一個可考慮的方向。

另外也不是有錢人就不需要規畫信託，我們常看到高資產族群，企業經營相當成功、生財有道，累積不少資產。但是對身後事的安排，卻從不做事先規畫。沒有立遺囑、企業沒有接班計畫，所有的資產的種類、金額、放在什麼地方，這些資料只有企業主清楚，因為他也不會把它記錄下來，也不會告訴枕邊人這些資料，於是萬一他身故，子女為了繼承的問題就會吵翻天。而這些事情其實是可以好好事先安排的，你該思考的是：怎麼讓自己辛苦打拚留下的財產，不會因為子女不擅理財而消失殆盡，可以照顧到三、四代甚至更後代的子孫，利用家族信託讓企業可以永續傳承，不再富不過三代。

2.善加利用金融工具，利用槓桿效果增加信託財產規模

設立信託的成本是設立費及管理費，信託業者可能一次收取數萬到數十萬不等的設立費，信託資產管理費每年千分之2～5。這可能會讓你覺得成本不低，不過你更應該考量的是：你在信託內需要多少財產，才能達到你信託的目的。

舉例：如果你希望以後讓子女每個月有3萬元的生活費、持續20年，假設信託財產可以投資一些穩定的投資標的、每年有2%的年報酬率。你在設立信託當時，你需要放入的錢至少是：593萬221元，但是如果沒有這麼多錢，你可以這麼做？做法就是：

 

你可以利用保險的槓桿原理，買一份500萬保額的保險，以你為被保險人，萬一身故此筆理賠金將進入信託變成信託財產。再依信託條款，每月給付生活費來照顧子女，除了壽險外，你可以附加意外險，100萬的意外險保費1年約700元～1,200元（保費依被保險人工作性質會有變化，職業風險高保費會較貴），利用意外險保費低廉的特性來加大槓桿效果。

3.信託需要財務、法律、稅法、信託等全盤規畫

不管是什麼原因成立信託，你都應該知道成立信託不是在買一項商品，它應該是你個人家庭整體財務規畫其中的一環。你需要多方面考量，例如：你成立的目的是什麼，信託怎麼完成你想做的事？你有多少財產可放進信託？這些信託財產如何做投資運用？怎麼確保信託有按照你設立的宗旨在運作，你需要設立一個信託監察人，來監督信託的運作嗎？

如果身後才把財產放入信託，是否要先寫好遺囑，訂定遺產分配給誰？什麼財產及多少財產進入信託？為了減少以後的爭議，遺囑是否需要請律師寫代筆遺囑、需要見證人見證等。所以完整的信託需要以財務規畫為基礎，再結合法律、稅法、信託等做全盤考量的。

4.找合適的人為你規畫信託

既然信託規畫需要有這麼多方面的專業，建議你找有財務規畫實務經驗及專業的財務顧問，來諮詢信託相關的事情。成立信託絕對不是像買基金、保險等商品一樣的簡單，如果顧問能夠知道你的財務狀況，及你需要藉由信託達到什麼目的，他可以站在你的立場為你做適當的規畫，而不是只是在銷售你商品而已。

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