一個六十多歲、貌不驚人的阿伯，為何能把一家近百年歷史的大銀行騙得團團轉？而且，至少十二家本土、外商銀行都被他或多或少詐騙成功過。究竟是銀行把關太鬆散，還是這位老伯太厲害？
三月八日，金管會公告裁罰華南銀行三百萬元，並命令解除某行員職務。這讓外界發現，原來華南銀行遭犯罪集團鎖定，以人頭、偽造文件等手法，申辦了三十四件「假房貸」，合計被貸走五億二千萬元。華南銀高層透露，目前為此已至少提列二億七千萬元呆帳。
第二天，多家銀行召開會議，不約而同將此案列入議程，檢討自家內部的貸款審核作業流程，是否也有疏漏。
手法一：開六家空殼公司
造假交易，他說只是在投資
事實上，早在金管會、銀行界驚動之前，司法界便已對這犯罪集團嘖嘖稱奇。
「他們做得很『搞剛』（台語，很費工夫之意），」一位承辦該案的檢方人員表示。
去年，士林地檢署將花費數月時間、動員了刑事警察局和基隆警察局第二分局等多名司法人員，所調查出來的許祈文集團向銀行詐騙貸款案件，偵結起訴，其中就包括了華南銀大稻埕分行、上海銀行松山分行等多家銀行受害（詳見第五十五頁表）。「受害銀行規模是歷來數一數二的，」士林地檢署襄閱檢察官陳錫柱說。
從起訴書上看，許祈文等人成立六家空頭公司、利用近三十名人頭，偽造了數百份文件向銀行貸款。為了避免日後查案困擾，特別要求本刊匿名的一位承辦人員說：「車貸、房貸、企業貸款、信用狀貸款……，什麼能貸的都用了。」甚至，除了騙銀行，連國稅局也被許祈文集團假造的進口電子產品交易發票，騙走了超過千萬元的退稅款。
更驚人的是，辦案人員透露，相關案情其實仍如滾雪球般擴大中，許祈文究竟用了多少人頭、騙了多少銀行和多少金額，目前還難以統計總數。
不同於早年東帝士集團創辦人陳由豪、廣三集團前總裁曾正仁所涉的超額貸款案，或近年爆發的「石化教父」陳武雄以假增資詐貸十八億元案件，他們都是一時顯赫的商場大亨，這次騙倒九十七年歷史的華南銀，卻是一位名不見經傳的小人物。
六十多歲的主嫌許祈文，據熟悉他的人士形容，身高約一百七十公分，身型偏瘦，是新北市望族出身，家族在八里、汐止一帶持有大筆不動產。該人士透露，許祈文和兄弟姊妹分別從父母繼承了好幾千萬元遺產，「其實他算是有錢人喔，但……」他停頓了一下說：「他知道銀行一些『眉角』，再利用小聰明來貸款、買賣房子。前幾年房地產很好，他每一件都賺錢。他覺得他做的事情就是投資而已。」
手法二：人頭戶當偽員工
偽造薪資紀錄、開立假發票
但許祈文所謂的「投資」，卻是用各種「造假」所堆疊而成的詐騙行為。
「這次主嫌很聰明、細膩，一步一步達成目標。」承辦該案、處理金融詐欺案經驗長達八年的基隆市警局第二分局偵查佐林震威指出，許祈文集團從尋找人頭戶開始，就小心翼翼設定條件，基本上只鎖定重症病患、游民、前科犯。
他們將人頭集中在同一宿舍，由專人統一看管，包吃包住。根據一部分已遭法院判決有罪的人頭案情，許祈文集團提供每個月五千元至一萬元不等的報酬，並以「車馬費」名目詳細記帳。
蒐羅合適且足夠的人頭後，許嫌等人就成立百琍國際等多家空殼公司，這些人頭成為公司的「員工」，不但偽造他們的薪資紀錄，這幾家空殼公司之間再互相交易，開立假發票。於是，有了看似正常、其實完全虛設的交易資料後，許嫌和同夥們就開始不斷到各大銀行申請企業貸款。
再者，許祈文等人也利用這些人頭的假薪資匯款存摺、假扣繳憑單資料，到各銀行申請信用卡，再將卡片交給許和同夥消費，並正常繳款，以累積人頭在銀行的信用良好紀錄。「最終目的，就是要詐騙房貸，」檢方人員說。
「他們會一直去試，試到哪一家（分行）審核特別寬鬆的，就多叫幾個人頭去申請。」林震威說。
一旦銀行需要親自與這些「客戶」晤談、核對個資時，許祈文等人就將他們梳洗打扮一番。久未工作的游民、連電腦都不知如何開機的大媽大嬸，甚至是洗腎多年的病患，一一掛上經理、副總職務，並偽造成年薪一百五十萬元起跳的白領階級。
手法三：借新債還舊債
每個貸案都繳息半年以上
倘若是面對授信控管較嚴格的銀行，他們會改找外表更體面、學歷更高的親友來充當人頭，欺瞞銀行的承辦人員。因此，許祈文和另一位共犯、負責找尋人頭的蕭憲鐘，兩人的兒女都有涉案。
林震威另指出，此類犯罪集團，通常在詐領到貸款、嘗到甜頭後，前一、兩個月就不繳息，這會讓銀行迅速發現該「客戶」有異狀而心生警覺。但許祈文等人則不然，每件申貸案都會正常繳息半年到一年以上，讓銀行以為一切如常。
深諳「偷雞也要蝕把米」的許祈文，透過一次次「借新還舊」，亦即將之前詐領到的貸款，拿來還下一筆貸款的利息，一次次玩著「五鬼搬運」的花樣。整個情節，猶如李奧納多主演的電影《神鬼交鋒》，差別在於，電影主角為了躲避警方追捕，自己一人冒充各種身分，許祈文則是夥同親友和多位「路人」，以相似的手法，合演了一齣完美騙局。
但，真的是因為騙局太完美，以致多家銀行渾然不覺嗎？
檢方人員感嘆說許祈文「賊星該敗」，騙來的錢除了繼續買房、詐貸，也大方花在買名車等消費，但仍沒到最後收尾大撈一票前，就東窗事發。同時，幾位辦案人員也強調，這些金融詐騙的手段，看似織了一張天羅地網，對銀行業者來說，卻並非防不勝防。
整個案情的爆發，起因於星展銀行的警覺。一年多前，許祈文利用的人頭戶之一翁勝得病重，出現遲繳、失聯，承辦其貸款案的星展銀行催收組，致電給翁的家人後，認為他不像是有能力主動購屋的人，懷疑是被利用的人頭，於是呈報給該行所設的「金融犯罪防制調查暨企業安全部」，該部進行調查後，決定立刻通報檢警，成為破案的功臣之一。
星展銀行在目前檢方調查下，總共被許祈文集團詐貸了十四案、逾七千五百萬元。
另一家受騙的上海商銀，過去被認為是銀行界「模範生」，這次總共遭許祈文集團詐貸七案、六千多萬元。上海商銀副總經理林志宏表示，承辦行員雖一時受到蒙蔽，但該行嚴控房屋放貸成數，基本上北市精華地區的成數都鮮少超過七五％，蒙受損失的機率較低；加上經辦人員在放款複審階段就察覺異狀，及時追繳，因此案發至今，上海商銀並未出現來自該集團的呆帳損失。
漏洞：銀行輕忽基本功
該看房沒看，也沒確認財力
再看看這次遭處罰的華南銀行。金管會裁罰的公文中，具體指出華南銀在該案的疏失，包括：僅以影本辦理而未確實核對正本；未確實辦理不動產鑑價以致抵押品價格高估；部分貸款案由總行審查通過，卻仍未查覺核貸的房價與市價有顯著差距；以及，不同借戶還款資金來源從同一公司匯入，不是每期都由本人繳交，銀行卻遲遲未發覺異狀。
華南銀總經理楊豊彥強調，該行授信流程機制完整，這次之所以出錯，主要是分行未確實執行公司規範，從徵信到實地查核，幾乎每個基本環節都有疏忽。「該去看房子沒去看，沒確認財力和在職證明，沒看契約書正本，影本就收了……。」
一位退休的華南銀高層則指出，華南銀從約十年前開始，房貸業務就比照消金的獎金制度，以「量」當成銷售獎金，行員拿到越多的房貸案，獎金越高，甚至會超過原本房貸人員比照一般行員最高四．六個月的績效獎金。「於是，就會有行員去衝刺這塊。」而這個房貸獎金制度，已在今年一月修改。
許祈文集團看準了一定金額以下的房貸只須由分行審查，例如華南銀是一千五百萬元以上的貸款金額才要總行點頭，因此以每案一千萬元左右的房貸為目標，鎖定把關不嚴格的分行進攻。而華南銀分行乃至總行，對於不到一年的時間內就承做三十四件房貸案的絕佳業績，公司在鼓勵之餘，是否也確實把關了呢？
就像描述金融投機心態的一句俗語：「你要他的利，他要你的本。」銀行想要賺業績，許祈文想要錢滾錢，後者縝密布局，前者卻關關疏忽。因此，這並不是一個「道高一尺、魔高一丈」的故事，而是一個與其看誰夠貪心，更要看誰夠小心的故事。
【延伸閱讀】銀行能借的錢，他都騙到手—許祈文集團詐貸手法
■利用人頭戶
．騙金融信用！共消費約1,221萬元
手法：為人頭假造薪資紀錄、稅單，營造有穩定收入的假象辦信用卡，由許本人或女友、親信使用並繳費。
被詐銀行：渣打、玉山等
．騙房貸、車貸！共逾5億元
手法：用人頭戶購入多筆不動產，申辦房貸、信貸、車貸等。
被詐銀行：華南、上海等
■利用空殼公司
．騙企業貸款！
手法：做假發票，虛增公司營業額，向銀行申請企業貸款。
．騙退稅！上千萬元
手法：製造公司假出口紀錄，申請電子零件出口退稅。
被詐單位：國稅局
．騙信用狀！
手法：偽造報價單、採購單等不實交易向銀行申請開立國內信用狀，並申請國際信用狀貸款
註：以上手法及金額為至2015年底已被起訴的內容，檢方表示，該集團案情仍擴大追查中，最後金額可能更多
資料來源：許祈文涉案起訴書與判決書
整理：田習如
【延伸閱讀】12家銀行、2家車貸業者都受害！
受害機構：華南銀
核貸金額（萬元）：21,500
待清償金額（萬元）：20,360*
案情：遭詐貸最多筆房貸
受害機構：星展銀
核貸金額（萬元）：7,531
待清償金額（萬元）：5,185*
案情：最多家分行遭到詐貸
受害機構：上海商銀
核貸金額（萬元）：6,080
待清償金額（萬元）：3,271*
案情：詐領房貸
受害機構：兆豐銀
核貸金額（萬元）：1,620
待清償金額（萬元）：0
案情：詐領房貸
受害機構：花旗銀
核貸金額（萬元）：935
待清償金額（萬元）：935
案情：詐領房貸
受害機構：聯邦銀
核貸金額（萬元）：725
待清償金額（萬元）：55
案情：詐領房貸、車貸
受害機構：陽信銀
核貸金額（萬元）：590
待清償金額（萬元）：0
案情：詐領房貸
受害機構：玉山銀
核貸金額（萬元）：350
待清償金額（萬元）：350
案情：詐領信貸、信用卡
受害機構：裕融企業
核貸金額（萬元）：240
待清償金額（萬元）：240
案情：詐領車貸
受害機構：渣打銀
核貸金額（萬元）：200
待清償金額（萬元）：188
案情：詐領信貸
受害機構：台新銀
核貸金額（萬元）：135
待清償金額（萬元）：135
案情：詐領車貸
受害機構：台新大安租賃
核貸金額（萬元）：90
待清償金額（萬元）：90
案情：詐領車貸
受害機構：萬泰銀*
核貸金額（萬元）：50
待清償金額（萬元）：50
案情：詐領信貸
受害機構：富邦銀
核貸金額（萬元）：50
待清償金額（萬元）：43
案情：詐領信貸
註1：本資料為檢方統計至2014年；目前華南銀貸予該集團金額已達5.2億元，星展待清償金額為1,500萬元，上海商銀待清償金額為0
註2：萬泰銀為凱基銀前身
資料來源：金管會、士林地檢署、基隆警分局
整理：張舒婷
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1. 面談
詐騙集團做法：梳洗、打理人頭戶的門面，若遇到授信審查較嚴格的銀行，會選外表更體面或學歷更高的人頭出面
華南銀疏失：NA
2. 填申請書，提供擔保品資料
詐騙集團做法：提供人頭的假造頭銜、薪資單、財力證明
華南銀疏失：只看文件影本，未核對正本
3. 辦理徵信調查、房屋鑑價
詐騙集團做法：提供假造的契約、相關證明，虛報房價以爭取超貸
華南銀疏失：未實地查看屋況
4. 通過審核之後放款
詐騙集團做法：初期正常繳息，營造信用良好假象，進一步申請房屋修繕貸款
華南銀疏失：未建立裝潢貸款明確審核流程，無法確認貸款用途是否相符
5. 見對方繳款正常，核准下一筆借貸
詐騙集團做法：逐漸逾期繳款，或甚至不繳，露出狐狸尾巴
華南銀疏失：未察覺並非由本人繳交每期房貸的異狀