父傳子、代代相傳,是很多人追求的目標,但時不時就見到一些高資產家族,因上一代分配或規畫不當,導致後代長年爭執、興訟,為了爭一份家產與一口氣而失和,因此預先做準備讓資產可以順利傳承,已成為現代顯學。
其實資產傳承不限定於高資產家族,握有資產者都要做,因為它能讓一代辛苦一生累積的資產,真正的用在想用的對象及地方上,照顧所愛的人。而信託也近年備受肯定、使用的工具,因為它相對合法合規、提前準備、彈性度高,用信託規畫還具有以下好處:
好處1:掌控個人資產
人難免會因意外、疾病、年齡等因素,降低對事物的掌握度,資產的配置也一樣,可能會因一時判斷失誤而下錯策略,甚至是被詐騙。將資產交付信託的好處是,受託人會依信託契約的內容,將資產配置,按條件給付給受益人,不會因委託人行為能力的不同而改變,信託帳戶能保護資產。
好處2:資產屏障、專款專用
提到詐騙,可說是21世紀的一種文明病,很多人因此資產受損。詐騙的情境很多,可能是認識的人,或是不認識的人都覬覦你的資產,因此一定要做好資產的屏障,可以用信託作為資產的保護傘,避免被他人提領、挪用,同時達到資產專款專用的目的,把錢花在一開始鎖定的目標上。
好處3:執行時效性快
信託的第3個好處,就是執行快速。通常上一代過世,被繼承人或遺囑執行人、遺產管理人,必須先做好財產清冊、申報繳納遺產稅後,才能動用上一代的資產。如果遺囑撰寫沒有合法合規或沒有載明清楚,可能會造成爭產或分配危機,陷入另一場攻防戰中。運用信託的好處是,若一開始就在信託契約擬定分配給受益人的方式,委託人過世後,受託人就可以依信託契約內容開始執行,不受上述情況的限制。
由此可知,信託對資產配置的時效性有一定的好處,為維持信託的公平性、與時俱進,建議可以在簽訂信託契約時,設定「監察人」角色,以確認受託人是否有依委託人意志,執行信託契約。
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