你可能會有這樣的經驗：A銀行的戶頭是薪資轉帳戶，但是你另外設了幾個戶頭，B銀行帳戶做基金定期定額投資，因此薪水一下來你就從A銀行把6,000元轉到B銀行的戶頭，C銀行的戶頭是你在做儲蓄的用途的，因此每月你會轉一部分錢過去。你可能會想說分這麼幾家銀行實在不方便，如果把這薪資轉帳、投資、儲蓄等帳戶整合在一起，你只要一家銀行的帳戶就可以完成，那不是方便多了？ 其實銀行業者在幾年前，就已經開發出這種母子帳戶的服務。以前網路數位銀行不普及的時候，即使你在一家銀行有多個帳戶，你需要臨櫃辦理轉帳等手續，還是挺麻煩的。但是現在因為有網路銀行，你在一家銀行除了母帳戶外，你可以開設5個、6個子帳戶，做不同的理財功能，還可以設定自動從母帳戶轉帳到這些子帳戶。
子帳戶是什麼？子帳戶是單一銀行母帳戶下面另外多開的帳戶，用戶只需到銀行開立一個帳戶，就可以享受到多個帳戶的便利性。子帳戶的功用主要是用來管理帳戶內的錢，你可以按照比例把帳戶內的錢分配到不同功用的子帳戶裡。最大特色是可以設定自動扣款，將每月薪水一進帳自動化的分配至各子帳戶中，讓你可以紀律性的存錢。而子帳戶，就是在你本來的帳戶下面，加開其他附帶的帳戶，以方便資金分類的功能。這有點類似虛擬帳戶的概念，你的錢可以在主帳戶與子帳戶之間互轉，你不再需要到其他銀行的戶頭加開帳戶來進行資金分類，只需要一個帳戶，就能解決所有問題。
為什麼你需要用不同帳戶做理財？
你應該會有些人生夢想是你想要實現的，這些目標可能是去學習新的技能，以便有能力轉換更好工作，換房子、買車、夢想的一趟西藏或冰島旅遊，或是以後的退休目標等。不過要達成財務目標，絕大多數都是跟財務資源有關的，如果這些目標所需的金額比較大時，你就必須提早做準備，例如每個月撥出收入的一部分做儲蓄或投資，經過一段時間的準備才能累積出足夠的一筆錢出來，讓你可以來完成這些財務目標。
為了完成你的人生夢想，你必須學習一些財務規畫的觀念及做法。什麼是財務規畫呢？ 它就是讓我們有計畫性的規畫我們的收支，讓我們的財務健全，完成我們的人生夢想，過我們自己想要過的生活。英文有一句話形容得相當好："Your Money,Your Life”（你的金錢，你的人生），意思是管理好你的錢，才能經營好你的人生。
財務規畫的根本，是在於你想過什麼樣的人生，因此你才會想去完成什麼樣的人生夢想，而他的基礎就是有計畫性的用錢、做預算錢分用途，為未來做準備。
財務規畫其實是一個科學化理財的方法，它的規畫過程是有科學化的數據做基礎。例如要完成財務目標的第一步驟，是要找出自己有什麼樣的目標，除此之外，目標必須要量化：它是具體的、可以數字化。例如5年後買房子，買多大、需要多少錢等，而且它是符合你的狀況，是現實的，有可能可以達成的。
目標必須是符合SMART原則的：
S：Specific（具體的）
M：Measurable（可量化的）
A：Achievable（可達成的）
R：Realistic（現實的）
T：Time-related（有期限的）
再來是你必須了解你的財務現況，當了解了財務現況、知道自己有多少財務資源可以運用來做儲蓄、投資為完成目標做準備。因此知道自己的財務現況，是進行財務規畫的基礎，不過多數人沒有記帳的習慣，對自己個人與家庭的錢用到那裡去也不清楚，所以記帳是相當有必要的。
而記帳就是讓我們把生活中各項開銷，藉由建立支出的資料後就可以來加以控管。一旦每月記帳後，把每月的資料匯出到電腦，用Excel做成每個月的月報表後，就可以知道個人與家庭的支出狀況。在這樣的月報表內，所有的開銷都是分門別類的。它大概可分為變動支出與固定支出2類，變動支出一般是食、衣、住、行、育、樂等項目，按照項目分類，你可以知道每個項目每個月的花費金額是多少，針對其中的細項再去看支出是否合理，那些其實是非必要的支出？各項支出有沒有節省的空間？例如習慣用無息分期購物刷卡買東西，但是信用卡付帳單時，每期的分期金額無法全額付清，讓未繳的金額因此要去付年息18%的利息，這樣的多繳的利息就是一項的非必要的支出，寧可有足夠的錢再去購買，就不用負擔這樣的利息了。
記帳其實是你財務規畫中的一個步驟，記帳最大的目的是，了解你的錢用到那裡去了，因為記錄下你生活中食、衣、住、行...等等支出，你會清楚這些的開銷占你支出的比例是多少，如果你希望你能夠每個月留下一些錢，為未來做一些準備的話，多少比例的錢是你可以拿來做投資或儲蓄的？
在實務上我們會請客戶記帳後，每個月把輸出的報表e-mail給我們，由我們幫他建立月/年報表後，1個月或1季再與他/她檢討1次：如何做支出的控管、如何做調整等等。我們會請他/她至少做半年的記帳動作，如果消費的模式都已經建立起正常的模式，就可以用其他預算控制的方式來取代記帳了，但是前提必須是透過記帳，他/她已經很清楚知道自己的收入、支出的現金流向了。
所以要記帳目的就是為了要做收支管控，這樣的收支管控就是讓你的收支維持在一個平衡的系統內：每個月收入夠生活開銷、同時又能存的下錢為未來做準備。如果你已經記了幾個月的帳，你可以整理出一個數據是：生活開銷占你的支出比例是多少，除了這之外，你有些年度費用要支出，例如稅款、年繳的保費...等，還有每個月可以提撥一部分的錢做準備。另一方面，你可以有一部分的錢用於興趣、嗜好、旅遊等提升生活品質的支出，但是最重要的是多少比率可用於投資或儲蓄的準備，關於這些支出的比率，我曾提出一個5122的建議比率。
5122比例是：如果把你的收入當成100%，其中50%用於日常生活開銷，年度支出費用占10%、財務上優先的儲蓄投資：20%、生活品質上的開銷：20%。這裡說的財務上優先的儲蓄投資，建議的比率是20%。如果你記完帳後，發現你每個月可以存的錢很少，或甚至是支出大過於收入，那你可以去檢視一下你的支出的各個項目，看問題是出在生活開銷還是其他項目？這些造成開銷過大的項目可以降低金額，或甚至於取消嗎？
財務規畫的4個帳戶
建議在完成財務目標的過中至少開立以下4個不同的帳戶，各個帳戶有不同的用途，舉例如下：
1.基本支出戶頭：這個戶頭也是你的薪資轉帳戶，薪水入帳後你可能留下50%，做每個月的生活花費（食衣住行、娛樂、交通、購物等），房貸／房租、水電瓦斯、電話費、管理費等。
2.年度支出戶頭：你可能有年繳的保險費、所得稅等需要繳的，可以每月撥入一部分做準備。
3.計畫儲蓄戶頭：每月從收入中轉入一定比率的錢，做為儲蓄或投資之用。
4.生活品質戶頭：你可能有些進修學習的需要：想上什麼課程學技能，或是旅遊，還有一些興趣、嗜好，這些可能要花比較多的錢，因此你可以每月存入一點錢來完成這些想做的事情。
當你有薪水入帳時，就按照比例自動先把收入存入這幾個戶頭，來做不同的用途。這是一種先存再花的觀念，這麼做是非常正確的理財做法。例如說上述4個帳戶的比率分別為：50%、10%、20%、20%，那你每個月就自動把薪水的20%，拿來做投資的用途，如果投資的標的資金有贖回的話，也是進入這個戶頭，不會跟其他的錢混在一起。
財務規畫讓你的存錢自動化執行
西方的財務規畫顧問很常跟客戶提到一句話："Pay Yourself first"（先付錢給自己），這意思是不管你的薪水多少，你都應該未雨綢繆，每個月從收入中存下一點錢為未來做準備。因為你在有工作收入時，就能提早為未來做準備，不會貪圖現在的享受，把賺來的錢全部花光光，因此未來的你會感謝你現在的付出。因為在你有工作收入時，你存下一部分的錢做投資、做儲蓄，未來你可以從這些投資、儲蓄所累積出來的錢中，每月、每季...等領出一部分的錢做退休生活之用。
財務規畫是有計畫性的用錢，除了現在生活過得好以外，未來的生活也要財務無虞。所以除了短期的旅遊、買車等目標外，你也需要為未來的退休等做準備。不管目標是短、中、長期，因為你都要持續投入去做存錢的動作，才有可能完成這些目標。因此如果你真的想要達成目標、做你想做的事，最好就是應用財務規畫的方式讓它系統化：讓你的存錢可以自動化執行。
我們前面提到建議設立4個帳戶，除了生活開銷外，把錢撥入其他帳戶做存錢或投資。但是一般人可能都有惰性，要一直維持這樣的習慣不容易。要記得時間一到就記得轉錢到不同戶頭，而且每個月都要做，這恐怕是ㄧ般人不容易做到的。但是如果有銀行系統，可以自動幫你做到這件事情，那不是太理想了？ 是的，多虧了網路普及化了，現在已有多家銀行推出這種母子帳戶的功能，我姑且稱它為智慧理財帳戶。
這種智慧理財帳戶，它是由一個母帳戶及數個子帳戶構成的。首先你要在一家銀行開立一個帳戶，其他的子帳戶你在銀行的App上設定就可以了。子帳戶可以做什麼用途呢？子帳戶是帳戶理財的工具之一，你可利用它來分配薪水。當領到薪水後，你可以先將不同類別的錢以手動或自動的方式，把錢放入不同的子帳戶中。在一個母帳戶下你可能成立了幾個子帳戶（看各家銀行的規定，最多大概成立5～7個子帳戶），隨後你可以只根據各子帳戶的餘額來花費。子帳戶歸屬在母帳戶名下，兩者之間互相轉帳都是免手續費的，在分配資金的過程中，不用擔心會有額外的花費。
透過先儲蓄後消費的理財原則，子帳戶可以做自動化管理，避免因人為因素如：健忘或惰性，造成存錢被中斷，大大提高了存錢的機率。
舉例：底下是國泰世華子帳戶設立的畫面，它在每一個母帳戶可加開出5個子帳戶。它提供2種開戶驗證方式：1.用既有他行臨櫃方式開立的帳戶供身分驗證（但是Richart、大戶等數位帳戶不可拿來驗證），其交易限額單筆1萬元/單日3萬元/單月5萬元；2.於營業時間透過視訊與自然人憑證供身分驗證，交易限額單筆5萬元/單日10萬元/單月20萬元。
子帳戶還可設目標儲蓄，有多種存法任你選，進度可以隨時掌握，譬如以下有3個子帳戶：儲蓄、旅行、買電動車等。可以設定每月從母帳戶的錢中撥入子帳戶，你可以從App中看到每個子帳戶的存款進度。
台新Richart的子帳戶叫小查罐，它分萬用罐及零錢罐，萬用罐就是自訂存錢目標把錢存入，零錢罐幫你快速累積小錢，萬用罐最多設定6個子帳戶，零錢罐最多1個。
智慧理財帳戶可以怎麼做？對消費者理財上可以做到什麼，除了讓消費者多開幾個子帳戶存錢、投資外，金融業者還可以做什麼？我們看一下國外的例子。
{DS}
Wealthfront是一家美國公司，它有銀行存款、轉帳等功能，還有借貸、投資等業務。Wealthfront其實是一家機器人投資顧問公司（Robo-Advisor） ，它不是銀行，它本質上是一家金融科技公司。
Wealthfront提供以下的服務：
銀行業務：
存款、提款、薪水自動轉帳至子帳戶做財務目標準備或投資等。Wealthfront不是銀行，他們將資金傳送給接受和維持存款、提供利率和提供美國聯邦存款保險的合作銀行。
借貸：
如果在Wealthfront的投資帳戶擁有25,000美元或更多的金額，客戶將自動獲得信用額度，無需申請流程，無需信用檢查。根據帳戶規模，客戶可以使用Wealthfront的投資組合信用額度以 2.45%～3.70%的利率借入其賬戶價值的30%。
投資：
Wealthfront的主要業務是機器人投資顧問（Robo-Advisor），它是指線上財富管理服務，提供自動化、利用軟體以財務演算為基礎之投資組合管理服務。在美國由於機器人投資顧問，把每年的資產管理費AUM Fee（Asset Under Management Fee）從傳統財務顧問收取的1%降至0.3%～0.25%。在2008年金融危機後，對千禧世代的年輕人（指1980年到2004年間出生的，他們已占美國人口的1/3，是美國比例最高的世代社群）來說，他們是網路原生世代，在生活中使用網路是很正常的事，加上科技發展現在人手一支智慧型手機，因此他們使用機器人投資顧問來做投資，似乎也是順理成章的事。
機器人投資顧問的營運模式是提供自動化、以程式演算法為基礎的投資組合管理服務，依據使用者所回覆之風險資訊及個人資料（年齡、收入、距離退休多久、風險屬性等等），提供投資建議、投資組合管理、投資再平衡等自動化投資服務。當投資人在其網站上輸入其個人的資料後，網站接著依據事先已設定好的投資種類及風險篩選標準，提供個人化投資組合。
Wealthfront的投資最低帳戶金額是500美元，沒有交易費用，它收取的費用是：大多數賬戶諮詢費為 0.25%，另一個投資成本是投資的費用率。投資組合的加權平均年費用率介於 0.07%～0.16% 之間。
美國的機器人投資顧問公司如Betterment、Wealthfront等，他們建議的投資標的一般是ETF。由於ETF一般是採被動式的投資管理，其投資方式一般是採追蹤指數的方式，來配置其投資標的。而不是像主動式投資的基金等，需要有基金經理人來擔任投資標的選股、做調整持股等等措施，因此ETF的管理費用得以降低。也因為其追蹤的指數持有的標的是透明公開的，因此一檔ETF標的，你可以查詢到它所有持有的標的及投資比例，這是一般基金的投資標的所做不到的。美國很多的ETF的管理費1年都還不到0.1%，成本的降低對消費者是一大吸引力，而其透明度也讓機器人投資顧問可以篩選出適合的標的。
Wealthfront與財務規畫
Wealthfront的規畫工具非常出色，而且它是完全免費的。它的儀表板會顯示你的資產和負債，讓您快速了解實現目標的可能性。如果你計畫購買房屋，Wealthfront會連接到Redfin（Redfin是美國上市公司，是一家技術驅動的房地產經紀人、產權保險公司和裝修公司），以幫助您估算特定地理位置的房屋價格。
使用Wealthfront可以輕鬆設置自動存款，為購屋做準備，你可以以住宅位置估算、抵押條款和每月抵押付款金額等。Wealthfront還可以幫助客戶確定他們想要的社區的學校費用，子女教育費用方面，他們有大學節省方案，對許多美國大學進行了成本估算，費用預測不僅包括學費，還包括食宿以及其他成本。
目標規畫和跟踪是Wealthfront的亮點，他們的後台可以連結到你的儲蓄、投資帳戶，跟你的賬戶做聯結，以獲取您當前和預計的淨資產、跟踪您的儲蓄率並監控您的賬戶活動。你的財務儀表板會顯示您的所有資產和負債，讓您可以快速查看實現目標的可能性。
Wealthfront的機器人顧問，會使用你的資訊來估算你退休時的淨資產，以及你在工作黃金歲月中每月可以輕鬆花費的金額。他們的路徑規畫工具，可幫助你將預計的退休收入，與目前的消費習慣進行比較，以便你能夠了解以後是否可以維持自己的生活方式。你也可以更改各種輸入：例如退休年齡、儲蓄、目標退休支出和預期壽命，以查看它們如何影響結果。
台灣金融業者可以從Wealthfront的模式學習什麼？
用戶需要的是銀行可以提供完善財務規畫、投資等完整理財功能
PChome Online董事長詹宏志，在2016年數位時代所舉辦的金融科技大未來高峰會論壇上，曾引用 Amazon創辦人貝佐斯（Jeff Bezos）所說的話：你的毛利就是我的機會（“Your margin is my opportunity”）。他說，「就像E-Trade讓一部伺服器取代了2萬名營業員的成本，改變了下單的手續費。未來金融業的毛利所在，也就是所有金融業收取手續費，以及賺取利息的項目，都將因為科技而產生變革的可能。」時至今日，美國已有多家券商，或是金融科技公司的投資平台，現在在他們的平台上做投資交易是免手續費的。
如果我們的金融業者，還是執著於老的營運模式，從消費者的基金投資收取手續費，以及從存款賺取利息，不會創新、改變經營模式的話，他們會發現原來可以賺錢的項目慢慢被取代了，就像貝佐斯說的：你的毛利就是別人的機會。
據數位時代報導金管會在6月24日宣布，正式核准由全家的全盈支付，以及全聯投資的全支付取得，金管會核發的專營電子支付業務許可。以後這些電子支付業者，可能變成一間微型銀行，以後你可以用手機付款，還能在全連跟全家買外幣、基金。這2家台灣超商龍頭，擁有將近1萬間線下門市，加上近年業者開始發展電商通路、跟其他業者合作等等，未來的發展頗值得期待。
可以想見的是，以後網路銀行普及加上第三方支付業者搶生意，社會大眾愈來愈不會到銀行分行了。以前當銀行用戶到分行辦理業務時，理專還可順便行銷商品，但是當客戶都不再上門後，銀行要用什麼吸引客戶？對於年長的、不習慣用網路的用戶，銀行可能還是得維持一部份分行人力，來服務這些用戶，但是對一般的用戶，尤其是習慣用手機的年輕族群，銀行勢必得花點心思在數位銀行App界面上。
現在有幾家銀行已經有智慧理財母子帳戶的功能，這對用戶的理財是有幫助的，不過如果看看Wealthfront的例子，你會發現他們已經在提供財務規畫的功能給用戶了，銀行業者應該研究如何把這些實用的功能加到應用界面上，不但可吸引新用戶的加入，也實際能幫助用戶做好理財。
科技兼顧人性：機器人理財與專業財務顧問結合以符合客戶需求
Wealthfront雖是一家機器人投資顧問公司，但是他們有12名的產品專家，為近40萬名客戶提供服務，—個產品專家服務的客戶大約是3萬名。因為Wealthfront專注於自動化，因此只需要一個小團隊來解決客戶的問題。這些產品專家都是在美國金融業監管局（FINRA）註冊，以及擁有專業的認證：CFP（認證財務規畫師）、CFA（特許金融分析師）、和CPA（認證會計師）。他們有資格成為財務顧問，但是在Wealthfront，他們不會提出建議或提供意見。
美國另外一家先鋒公司（Vanguard是美國最大的共同基金提供商，和第二大全球交易所交易基金ETF的提供商），在對個人投資人方面，一樣也有提供個人顧問服務：投資金額高達50萬美元的帳戶投資人，會被分配給一組顧問，但投資金額高於該級別的投資人，將獲得一名專屬顧問。
這說明一件事情是：即使是Wealthfront、Vanguard這樣追求機器人自動化投資的公司，他們也不能完全去除掉個別化的人為顧問的服務。有些客戶溝通聯繫上的事情，還是需要顧問的參與，不能只是依靠電腦來做冷冰冰的服務。所以提供給國內金融業者參考：在做數位轉型的時候，也不要忘了在科技服務講求快速便利的同時，也要考慮人性的問題，在服務流程中也要帶入個別的、一對一的服務。
國內現在不少金控、銀行等，最近很鼓勵行員、理專等去考取CFP認證財務規畫師這個證照。有些公司會特別在文宣廣告中，標誌該機構內考取CFP證照的人數有多少個人，表示該機構人員素質有一定水準。不過因為國內金融機構一向是以銷售商品為主軸，這些機構內取得CFP證照的人，可能會覺得專業證照在工作崗位上無用武之地。不過如果像Wealthfront這樣，把財務規畫納入他們對客戶的服務項目之一，也許這些取得CFP證照的人，可以用他們的專業，在財務規畫上為客戶提供更多完整的服務。
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