買保單時，你最關心什麼事？是保單的保障內容有無符合個人需求？保費是否負擔得起？還是業務員提供的服務是否貼心？對很多人來說，買保單最關心的一件事，就是這家保險公司的財務狀況是否健康、能否穩健經營不會突然倒閉或轉賣。

財務健全是保險公司給予保戶的信賴感，也是對保戶的承諾。但保戶要從何了解與自己接觸的保險公司，財務是否健全呢？可以從3個面向來說，就是公司每一季公布的財報數字、RBC以及淨值比。

獲利年年成長，平穩累積自有資本

基本上有上市櫃的保險公司都會每季公布企業財報數字，當然是獲利年年成長最好，以成立20多年的三商美邦人壽為例，根據最新公布的財務數據指出，三商美邦人壽第二季稅後淨利逾8億元，上半年累計稅後淨利達14.5億元，每股稅後盈餘為0.61元。

另攤開三商美邦人壽自2006年以來的財報，獲利一向穩定，幾乎是年年成長，僅在2018年因美中貿易摩擦，導致第4季全球股市震盪向下，單年度虧損3.1億元，其餘年度均是穩健獲利，累積至今共334.4億元，由此可見，三商美邦人壽是在平穩的軌導上穩健經營，以累積自有資本。

RBC、淨值比，三商美邦人壽均合乎監理需求

至於另一個觀察保險公司財務是否穩健的原則，就是資本適足率RBC（Risk Based Capital），RBC只是保險公司反映其所承擔的風險及考量其規模下，所需之最低資本額的計算方法之一，計算的結果可供主管機關衡量保險公司在這最低資本額的要求下，推估保險公司破產的機率會降到一定比率之下，並使可能的損失得以控制在一定範圍內，而達到監理的目的。自2003年台灣保險業正式實施此制度以來，三商美邦人壽一直都有符合政府機關的監理標準。

至於在今年4月新納入的淨值比3％預警指標，三商美邦人壽6月底淨值比3.44％亦是符合規定，淨值為412億元、每股淨值17.38。

因應IFRS17，提供多元商品滿足客戶穩健財務

但保險公司的財務，不只看過去，也要看未來的安排，考量IFRS17將影響未來保險公司的財務穩定度，三商美邦人壽亦積極因應，除在2019年底向主管機關申請投資性不動產改採公允價值衡量，目的是讓資產和負債同樣按照市場估價，2020年1月1日起適用後追溯調整使2020年初的淨值增加24.2億；今年底前將主動進行現金增資1.3億股，以充實營運資本，優化財務結構。

未來三商美邦人壽因應IFRS17，商品開發將著重於符合客戶需要的保障型與投資型商品，重點開發健康保險或傷害保險商品，以透過死差益獲得穩定獲利；開發長年期(含定期)繳費與美元保障型壽險商品，以獲得穩定現金流與降低匯率風險。透過多元商品的設計，滿足保戶需求，同時健全公司財務，讓客戶更心安。

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