有個故事，一位富豪比他預期的早去世了，見到上帝，富豪局促的說，來得匆忙，有許多事未了，能否准個假到人間交代完即刻回來？上帝說可以，但要一塊錢，富豪說沒問題，上帝說不，現在就要，富豪才發現一塊錢都拿不出來。

這故事說明了錢財生不帶來死不帶去，還有一個意涵，就是遺產規畫要麼來得及，要麼來不及，上帝從沒給誰准過假，哪怕是權傾一時的凱撒大帝，或被譽為天才的賈伯斯，沒例外過，所以我們都要有心理準備，遺產規畫不像其他規畫，它少有補課的機會。

剛入財務業時，聽到五大財務規畫有遺產這部分，不禁笑了出來，多年後回頭一看，才覺得當時的幼稚，遺產規畫是我認為五大財務規畫（保險、稅務、投資、退休、遺產）中最後一個要面對，卻也是有難度的項目。

許多成功人士，在事業或專業領域上創出一番成就，卻在人生最後一個財務規畫過不了關，台灣企業家王永慶就是一個例子，號稱經營之神，事業遍布各地，一生中過了無數難關，斬過六將，卻在財務規畫的第五關敗了下來， 因為他竟然還沒有立下遺囑！

至於如何規畫，人生的千迴百轉會跟你想像的相差很遠，遺產規畫要做得好，絕不是只找了律師填填表格就可以，我依稀記得多年前新聞，杜邦這個大家族曾有一支傳到第七代就結束，主要是投資管理的設計禁不起二○○○年高科技泡沫的摧殘。

遺產規畫的目的是什麼呢？在我認為最少有兩項：一是節省遺產稅，二是照你的意願去分配遺產，如果還能有第三項，就是能夠透過你對財富的分配，實踐你的理念，發揮影響力，對社會有所助益，那人生的意義就太美好了， 諾貝爾基金會的成立就是其中之一。

遺產規畫有許多工具：一、遺囑；二、產權形式；三、人壽保險；四、贈與；五、生前信託，在美規畫主要有上列。生前信託（Living Trust）有多種，可說是遺產規畫的重點，可惜台灣僵固的防弊思維，以致這種結合省稅、退休、公益三贏的個人慈善信託在台灣卻很難出現，實在可惜！

會做遺產規畫，通常是兩種人，第一種事業成功，遺產稅已迫在眼前；第二種人更令人敬佩，就是有一定的人生高度和視野，把問題看得清楚，生的時候能為死的時候做準備，這是胡適所說的真豁達。

但多數人都太有自信，以為遺產這問題可在有生之年做規畫，能拖就拖，今日復明日，這一生最重要的遺產規畫終成蹉跎。什麼是最好的準備時間呢？就是現在。

本文轉載自「商業周刊1619期」，原文：遺產規畫─過五關，比斬六將還難

{DS}