大多數人都很焦慮，到底要存多少錢才夠退休以後的生活？而且既然都怕錢不夠了，卻又要煩惱怎樣才能規避遺產稅？

依現行法令規定，若遺有配偶加兩名子女，遺產超過一千九百一十六萬元的部分，才會被課徵遺產稅。如果沒有以上的財產，根本就不必費神做任何遺產稅的規畫，該擔心的反倒是這樣夠不夠支應退休後的生活。如果有以上的財產，應該不必太擔心退休後不夠用，但真的有必要去煩惱將來會被課多少遺產稅嗎？

我曾為一本名為《不要留遺產給孩子》寫推薦序，因為我和作者持完全一樣的態度。我的遺產稅規畫非常簡單，就是把財產花到不必繳遺產稅就好了。請注意，是用「花」的，不是用「規畫」的。

退休之後，節儉絕對不再是美德。前半生這麼辛苦，既要賺錢養家，又要教養子女、照顧父母，現在終於卸下經濟和家庭的重擔，當然要多多善待自己，何必為了留遺產給家人而捨不得花費？雖然我們這一群即將進入退休人生的戰後嬰兒潮世代，從小被灌輸了節儉的道理，也確實養成了習慣，但此時真的是值得花，就該放心去花，因為有一個現實的理由，那就是此時所有的花費都至少打九折。接下來，我將以二○一四年和太太去地中海搭郵輪的經驗，來說明這個道理。

當時我對這趟郵輪行程非常心動，唯一要考慮的是團費有點貴，兩個人就要五十萬元以上。太太有點捨不得，但我跟她說其實只要四十五萬元。她以為我跟旅行社爭取到九折的優惠，我說並不是這樣，而是如果我們不去搭郵輪，固然可以省下五十萬元，但將來會成為子女繼承的遺產，依法令規定，要被課一○％的遺產稅，也就是要被課五萬元，所以不管我們要不要去搭郵輪，這五萬元都是屬於國家的。既然如此，就開心上船吧！因為國家幫我們出五萬元，剩下的四十五萬元才是我們自己要負擔的。她恍然大悟，欣然接受我的建議，後來成了我們迄今最美好浪漫的一次旅行。

如果你的資產在一億元以上，爾後你的遺產稅率將提高到二○％，依前述的道理，未來你所有的花費都是打八折了。「花錢」其實就是規畫遺產稅最好的方法，所以不管是九折還是八折，都開開心心去花吧！

本文轉載自「商業周刊第1590期」，原文：退休人生，所有花費都打九折

{DS}