今年10月，國民年金開辦將滿10年，而民國97年所開出的第一期繳款單、後續各期繳款單，都將陸續進入「10年補繳期」的最後期限。根據中央主管機關委託辦理的勞保局表示，依法納入國保的民眾如果沒有在10年屆期前補繳欠費，欠費期數就不能列入國保年資，且影響請領給付的金額。

張媽媽已屆臨65歲，但從第一期開始就沒繳國保保費，看到這則媒體報導，心裡很是糾結。因為國保開辦那年，她正好因為之前工作的公司經營發生困難，而讓她「被迫無法工作」。

正因為年紀大了，一時間也找不到合適的工作，才讓張媽媽根本無心繳費。如今，即將面臨65歲可以領取國保的年紀，卻又可能因為欠費無法領國民年金，或是留有欠費記錄，而喪失領取較高額國民年金（領取差異請見下表一中的「月領金額」舉例）的權利。

更何況，這十年間所欠下的保費，對於沒有工作及收入的人來說，要一次繳完，都會是一大嚴重負擔。還有不少人，打從心底就不相信國保的財務狀況！假設一次繳完所欠保費，國保到底能讓自己「領多久」及「領多少」，都是這些人心中的一連串問號。

其實，國內目前像張媽媽這樣欠費的民眾並不少。因為根據勞動部勞工保險局國民年金組長楊茂山的說法，目前，光是第一期保費估計將近100萬人沒有繳交，至於其他期保費也沒繳的人，就更不知道有多少。

然而，撇開國保倒不倒的問題，廣大面臨「10年補繳期」追繳保費的民眾，在「該繳」還是「不繳」之餘，或許可以從以下4大考量中，做最後決策的評估。

考量一、有沒辦法找到工作？

儘管從所領金額及所繳保費來看，國保是「報酬率」相當高的社會保險，且換算成一天保費，才只有13元。但如果以同樣投保條件（年資）下的「領取公式」來看，國保絕對低於勞保。

實際以投保期間15年為例，一般勞工因為保費負擔比率只要20%，因此只要領一年多的勞保老年年金，就可以把過去所繳保費給領回。如果是國保，必須領取國保年金近3年，才可能把過去總繳保費給領回（請見下表一）。

表一、國保與勞保「投報率」比較：

只不過，雖然勞保的「投報率」高於國保，卻只有實際有從事工作的勞工，才能夠選擇加入勞保。否則，只要年齡未超過65歲，一律得強制投保國民年金保險。

所以，除非民眾能夠在65歲之前，找到一份符合勞保投保資格的工作，依法，就只能強制納入國民年金保險（過去具有軍、公、教、勞資格者，必須強制納入國保的規定，請見下表二）。

表二、未滿65歲，但之前有軍、公、教、勞身份者的納保規定：

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考量二、有沒有其他保障？

就像張媽媽一樣，許多人在65歲之前，就因為關廠等原因而「被迫離職」。然而，一旦工作沒了、沒繼續繳交勞保保費，手邊又沒有其他商業保險，投保國保至少還有以下的相關保障內容。

特別是又沒有其他社會保險（例如軍、公、教、勞、農保）的人，一旦遇到嚴重失能、無法工作、早產或分娩，甚至是身故後的喪葬費用及遺屬年金，國保都有提供相關保障（請見下表三）。

表三、國保的保障內容：

考量三、有沒有其他退休金？

雖然國保年金可以領的金額可能不多，但如果準備退休的民眾，過去沒有累積足夠的退休金，或是投保其他可定期提供現金價值（保單價值準備金）的保單，恐怕就只能仰賴這筆不多的國民年金，做為唯一的退休金來源。

考量四、有沒有能力繳費？

儘管以國保保費及可領金額來看，只要開始領取年金，大約只要幾年，就可以把過去所繳保費通通領回。但問題是：對於失業、沒有收入的人來說，在決定「繳清欠費」之前，還必須考慮一下自己的「繳費能力」。

特別是保費一拖十年，以月繳保費932元為例，10年下來就要補繳11萬1840元。對於每月連4000多元都要積極爭取的人來說，平日的財務狀況，肯定是不怎麼寬鬆才是。

而在「欠費超過10年，年資就會歸零，就算繳完保費，也不能選擇『擇優給付』」的影響之下，想要讓年資不中斷，卻又無法一次繳足欠費的民眾，唯一的方法就是：分次補繳所欠保費，或是「申請保費補助」。

也就是說，「所得未達一定標準」，或是符合「身心障礙身份」的民眾，可以向戶籍所在地的縣市政府、公所，申請將政府的補助比率，由40%提高到55%或70%。甚至，一旦符合低收入戶標準，還可以100%免繳保費。

至於已經要開始請領國民年金，但欠費還沒有辦法一次繳完，還可以申請「分期繳納保費」。也就是當民眾欠費超過3,000元，且年度個人綜合所得總額小於50萬元，就可以申請分期繳納。一旦審核通過且依規定分期繳費，民眾就可以邊繳保費邊領給付。

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