我有一位親戚是特約翻譯，一直小姑獨處，跟寡母同住。

前一陣子，她去西班牙深度旅行，回來後我倆約喝下午茶，記得那天咖啡館播放的bossa nova柔和慵緩，我正等著聽她分享學跳佛朗明哥舞的經驗，沒想到她卻苦著臉說，她罹患了「類風濕關節炎」。

原來她的手指關節發腫僵硬已經大半年了，她不以為意，旅行時發現，連要扭乾一條濕毛巾都很吃力，回國才趕緊求診。醫生檢查後說，關節已經受損，還要小心其他器官也受到影響……

親戚是文字工作者，要靠手指敲鍵盤，雙手十指等於是「吃飯的傢伙」。

因為單身「賺少花多」，親戚的「儲糧」很有限，手指關節僵硬又無法恢復的話，養自己、養高堂，都會出問題，更不敢想像漫長的老後照護，那一場午茶，咖啡館的氣氛很輕鬆，但是我倆都喝得好沉重。

因此前一陣子，看到某銀行舉辦了一項主題是「愛自己」的問卷調查結果，心中感觸甚多。這份調查的對象是「單身族」與「類單身族」（指已婚、但與家人分隔二地），問卷詢問他們最嚮往或最喜愛的「愛自己」的方式，結果前三名是：

1、旅遊 41%
2、美食 34%
3、舒鬆 10%

看到調查結果，感性的我，心中的OS是，「我不是單身族，但我也很想用旅行、美食來愛自己啦」。

但是理性的我，不禁要思索，單身族嚮往旅行與美食，是寵愛現在的自己、還是未來的自己？

根據內政部戶政司的統計，截至104年，台灣單身族群已經高達996萬人（即15歲以上，包含未婚、離婚、喪偶人口），如果再加上「類單身族」，至少占台灣半數以上人口，這麼龐大的族群，難怪銀行等業者要花心思去耕耘。

耕耘甚麼呢？說白了，就是單身族的荷包袋，我要思考的也是單身族的荷包袋。

親戚的真實遭遇，以及過去採訪的眾多單身族，我知道，單身族最該做的反而是，看緊自己的荷包袋。

在日、臺書市都很暢銷的《下流老人》，描寫的對象就是「又窮又孤單的老人」。

我要特別強調，目前是單身族，不代表老後一定會變成又窮又孤單，但是確實有很多不利於單身族的因素，會提高老後照護的風險，以下列出5項不利因素，查看自己是否該調整理財和生涯規劃。

不利因素1：因為要愛自己，所以存得比較少

我們常聽到一種對於單身族的形容是：「一人吃飽、全家吃飽」，這種只要負擔自己的潛在心理，讓單身族很容易自我感覺良好。

單身族，如果沒有養家負擔，可以更自主的運用金錢與時間，會更有條件追求較好的生活品質、或是更精緻的生活體驗。

於是，業者也更積極的設計出各種活動吸引單身族，誰能拒絕得了那些氣氛優雅的品酒派對、甜點派對？誰不想要行囊裡裝著勇氣，向天涯海角出發？

但是更多的旅遊、美食、舒鬆、購物、健身……每一項好像都能「愛自己」，於是養家負擔少、責任少，單身族往往也存得比較少。

根據媒體報導，英國優惠代碼網站「VoucherCodesPro」的一項調查，單身族比有伴侶的家庭，每年的花費多了5,772英鎊（約23.8萬元台幣）。

因為「一個人的經濟」正當道，商家無不卯盡全力地要打開單身族的荷包袋，結果是花多、存少，等到退休時才驚覺老本太單薄。

不利因素2：單身者買房更難

根據主計處的「人力運用調查報告」，不管是「有酬就業者每月主要工作收入」，或是「全日時間受僱就業者每月主要工作之收入」，臺灣就業者的每月平均收入，都差不多約在3萬7千元。

月收入3萬7千元可以買屋嗎？根據APPLE HOUSE趨勢研究中心，觀察2016年的實價登錄統計，全台平均購屋總價約901萬元，以利率2%，貸款20年，自備款2成計算，每月本利平均攤還的房貸支出約3.65萬元。

月賺3.7萬元，房貸支出3.65萬元，代表幾乎全部收入都要拿去償還房貸。單身族如果沒有長輩幫忙，或是兼差賺外快，只靠一份收入買房，簡直是天方夜譚。

如果不想當「賴家王老五」，或是沒有現成房子可以繼承，已婚族從「單打」轉成「雙打」，一份收入養家、另一份收入養房，比較容易晉升有殼蝸牛，老後才有機會在家養老。

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不利因素3：退休年金一份太少

在《下流老人》一書中有提到熟年離婚的現象，這種現象在日本與臺灣都越來越明顯。

離婚，意味著一個家庭要拆成兩個家庭，從家計的角度來看，兩個家庭的房租、水電瓦斯、伙食費等開銷，加總起來，肯定比原本同一個家庭時來得多，也就是1＋1>2。

假設志明與春嬌，退休都各領到每月2萬元的年金，兩人合計每月有4萬元的退休生活，會比各過各的、只有2萬元的退休生活來得好過。

不利因素4： 無力管理看護工

單身主義一直到老，表示沒有老伴、也沒有子孫（除非領養），就算有一間老宅可以在宅養老，當生活自理能力逐漸喪失時，如果沒有預算去聘僱照護人力，仍然會無奈的住進照護機構。

就算有預算聘僱看護工，在沒有親人同住的狀態下，老後神昏氣短，無力監督管理，如果又碰上不可靠的看護工，照護品質、財務安全等都會出問題。

不利因素5：節稅優惠少

雖然說「單身萬歲」，但是每年都要申報的綜合所得稅，提供給單身族的節稅優惠，就比有配偶的家庭來得少。

綜所稅的計算架構是：「綜和所得總額－全部免稅額－全部扣除額=綜合所得淨額」，只要減項愈多（免稅額與扣除額），算出來的所得淨額愈少，要繳的稅負也就愈少，反之就要繳納較多的稅負。

先來看免稅額，如果是單身、又沒有親屬可以扶養，以104年度為例，免稅額就只有自己的85,000元。

但若是有未滿70歲的配偶，除了自己的免稅額外，又多了85,000元的配偶免稅額，若是有已滿70歲的配偶，免稅額更高，有127,500元（愈老的配偶，節稅效果愈高）。

而且有配偶的話，還有機會把配偶的直系親屬「拉」過來申報扶養，例如公公、婆婆、丈人、丈母娘，每多一個扶養親屬，免稅額就多一個。

再看扣除額，分為「一般扣除額」與「特別扣除額」。一般扣除額又分為標準扣除額與列舉扣除額。

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單身族的標準扣除額是90,000元，有配偶的標準扣除額是180,000元，等於扣除額多了一倍。如果是列舉扣除額，有配偶的家庭，可以列舉扣除的金額，也會比單身族來得多。

譬如捐贈、人身保險費、醫藥及生育費等等，單身族只能扣除自己的費用。

有配偶的家庭，還可以把配偶、甚至被申報扶養的配偶親屬所產生的費用，在規定的限額內，放進列舉扣除額內。

特別扣除額部分，薪資所得、財產交易損失、儲蓄投資、身心障礙、教育學費、幼兒學前等特別扣除額，也都是為「納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬」提供更多的節稅空間。

在選擇計算方法時，單身族沒得選，有配偶的家庭，還有三種算式可選，看看哪一種繳的稅最少，就選哪一種。

第一種、夫妻所得全部合併計算
第二種、以妻為納稅義務人，夫為配偶，將夫的薪資分開計稅後，再合併申報
第三種、以夫為納稅義務人，妻為配偶，將妻的薪資分開計稅，再合併申報

相較之下，單身族節稅優惠少，表示稅後所得少，能夠留下來當老本的，當然也會較少。

扣除額有哪些項目？

本文目的不是鼓吹一定要有伴侶、或是一定要結婚，而是從財務的角度提醒單身族的種種不利，如果提早意識現實，提早做好準備，再喊「單身萬歲」，心裡會比較踏實些。

本文獲愛長照授權轉載，原文：【朱國鳳專欄】還在高唱「單身好」嗎？錯誤的「愛自己」和五種不利因素，讓你超容易變成下流老人  

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