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報稅
來源:智富月刊/高國展攝

報稅季節倒數了,選擇以列舉扣除額方式申報所得稅的民眾們,已經可以陸續整理各類單據準備報稅囉!保險業者也於報稅前夕提醒民眾,全民健康保險費可以全數扣除,不受金額限制,其他之人身保險費每人(以被保險人為計算依據)每年最多可扣除的額度為24,000元。不過,保險業者也指出,須留意列舉保險費扣除額時有5大限制。

元大金(2885-TW)旗下元大人壽提醒,以列舉扣除額方式申報所得稅的民眾,去(104)年繳納的人身保險、勞保、軍公教保險及國民年金保險等保險費,今年報稅時都可以列舉扣除,但每人每年扣除數額以不超過24,000元為限,惟有全民健康保險費可以全數扣除,不受金額限制。另外財政部已將保險費列入綜合所得稅電子化扣除額資料中,有紙本需求的保戶需向保險公司另外申請。

不過,元大金表示,雖然保費節稅是保險的功能之一,但仍要留意以下幾點綜合所得稅法的限制:

一、非直系親屬無法扣除。換句話說,除配偶、子女、父母外,納稅人就算幫其他親屬買保險,如手足、侄輩,皆無法獲得節稅優惠。

二、非撫養親屬無法扣除。即使是直系血親,但若子女已成年並自行報稅,就算父母仍在幫忙繳保費,也不能列舉扣除。但子女可在自己的申報戶中列舉。

三、要保人與被保人非同一申報戶無法扣除。例如張小姐為父親買了保險,但父親和張小姐不一同申報,則張小姐將無法列舉扣除父親的保費。

四、政府未核准保單無法扣除。若民眾購買的是地下保單,或所謂的境外保單,也無法享有扣抵的權利。

五、非人身保險費無法扣除。民眾若當年有出國遊玩而購買的旅平險、意外險,同樣算是人身保險,只要檢附證明,皆可列舉扣除。但汽車險、住宅火險等財產保險則不行。

去年家有新生兒且已投保,記得一併申報

另外,元大人壽指出,24,000元保險費扣除額是依據入帳日開始計算,所以今年投保的保單,保費要到明年才能夠扣除。另外去年家中有新生兒且已替新生兒規劃保險保障的父母,也要記得將寶寶的保費於今年報稅時列入24,000元的列舉扣除額。

此外,現在透過國稅局網站就可下載保險費繳納資訊,多數民眾也已採用網路報稅,如仍需要書面繳費證明,或想瞭解其他保險的相關資訊,請聯絡您的壽險顧問,由專人為您處理。最後元大人壽建議,在報稅同時應做好保單健檢,尤其是過去一年裡,結婚、生子、轉換職涯跑道、加薪或購屋的民眾,必須將生活中改變的因素列入全家人保險保障中,及早規劃好完整的家庭風險規劃。

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