退休計畫

台灣人
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王小姐45年次,經查詢結果,至目前為止保險年資35年又6個月,平均月投保薪資為35,000元,正盤算如何退休比較合適,想了解與申請勞保老年年金有何影響?

在談勞保老年年金之前,先了解勞工保險在老年給付方面到底有幾種選項?自98年(2009年)1月1日勞保年金制度施行後,老年給付分3種給付項目:

1、老年年金給付;
2、老年一次金給付;
3、一次請領老年給付。(97年12月31日之前有勞保年資者才能選擇,凡是98年1月1日起才初加入勞工保險者,不得選擇第3項的一次請領老年給付。)

以下針對勞保老年年金的請領資格及給付標準做重點說明:

想要請領勞保老年年金,要符合哪些條件?

1、年滿60歲(註1),保險年資滿15年並辦理離職退保者, 或

2、擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作滿15年,年滿55歲並辦理離職退保者,不適用勞工保險條例第58條第5項(請領年齡逐步提高)及第58條之2展延(註2)及減給(註3)規定。

3、勞工保險年資未滿15年,但併計國民年金保險之年資滿15年,於年滿65歲時,得選擇請領勞保老年年金給付。

【註1】自98年1月1日勞保年金施行之日起,第10年(即民國107年)提高1歲(為61歲),其後每2年提高1歲,至65歲為止(即民國115年)。請領年齡逐步提高一覽表:

【註2】展延老年年金係指:符合老年年金給付請領年齡而延後請領者,每延後1年按給付金額增給4%,最多增給20%為限。

【註3】減給老年年金係指:未達老年年金給付請領年齡而提前請領者,每提前1年按給付金額減給4%,最多提前5年減給20%為限。

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給付標準如何計算:依下列2種方式擇優發給

(1)式:平均月投保薪資 X 年資 X 0.775% + 3,000元

(2)式:平均月投保薪資 X 年資 X 1.55 %

「平均月投保薪資」:係採加保期間最高 60 個月之月投保薪資平均計算。
「年資」: 保險年資未滿 1 年者,依月數按比例計算;未滿30日者,以1個月計算。

文章一開頭提到的王小姐,個案分析如下:

狀況1:現在退職請領勞保老年年金,可以請領減給老年年金(提早1年,扣減4%),勞保老年年金計算。

採取(1)式:【35,000元 X (35+6/12) X 0.775% + 3,000】x (1-4%)=12,124

採取(2)式:35,000 元 X (35+6/12) X 1.55% X (1-4%)=18,488

以上兩算式,以擇優給付原則,就是第(2)式的結果,每月年金金額為18,488元。

狀況2:若繼續任職,1年後勞保年資增加為36年又6個月,若平均月投保薪資維持不變的情況下,每月勞保老年年金金額有多少?

王小姐勞保老年年金,擇優採(2)式計算,也就是
35,000 元 X (36+6/12) X 1.55% =19,801元

王小姐若繼續工作1年至年滿60歲退職,則每月年金金額為19,801元

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狀況3:退職暫不請領勞保減給老年年金,等到明年60歲再請領,會產生甚麼情況?

勞保老年年金計算,擇優採(2)式計算,也就是
35,000 元 X (35+6/12) X 1.55% =19,259元

若王小姐退職暫不請領勞保減給老年年金,等到明年滿60歲再請領,則每月年金金額為19,259元,但是這空窗期1年期間,勞保局會自動將王小姐納入國民年金保險的被保險人,每2個月繳一次國保保費(註4),算式如下:

18,282元 X 8% X 60% X 2個月=1,756元

等到將來屆滿65歲時,可以請領國民年金,每月國民年金金額將這樣計算:
「國民年金保險月投保金額 X 1.3% X 實際投保年資」

【註4】國民年金保險費自104年1月1日起按月投保金額18,282元、保險費率8%計算,自己負擔60%,政府負擔40%。

本文獲「財子學堂」授權轉載,原文在此

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