編按：「憑感覺」真的能做出正確的財務決策嗎？在生活中，時常會面臨各式各樣的財務決策，像是「該把錢存在定存還是儲蓄險保單？」、「我的醫療險保額到底足不足夠？」、「某檔股票現在的價位究竟值不值得存？」等。
這些問題如果單憑直覺做決策，很可能只聽了業務員推薦，就不小心買了利率連定存都不如的保單；或是不小心買了過多保單，卻發現保費繳那麼多，保障卻不一定充足。
其實，不論是保險，或者是個股的投資價值，這些問題都可以用Excel軟體算出實際數據來幫助決策。新書《Excel這麼簡單—超活用22招搞定大小事》作者魯肉丸子，本身是《Smart智富》月刊的記者，為了能早日達到財富自由，熱中於研究各種省錢和賺錢的方法。
在本書中，她將分享平日在投資、保險、記帳、省錢的Excel軟體應用，期待讀者透過各種簡單的試算，也能讓每一筆消費、投資更精準，及早實現個人財務目標。以下是新書摘要：
Q：好不容易存股存了5年，檢查對帳單卻發現投資報酬率竟然負了8%左右，這樣是不是代表賠錢了？
A：不一定。必須看加計除權息的實際報酬率。由於在每年配股配息的情況下，買進成本會逐漸攤低，因此長年下來，雖然帳面上報酬率是負的，實際報酬也有可能是正的。
由於整個存股過程中，領到的現金股息和股票股利，不一定會計入券商軟體顯示的均價當中，因此在帳面上無法看到除權息後攤低成本的價格。這時候，如果股價跌到買進均價之下，看到的報酬率就會是負數，很容易以為自己賠錢。
但由於股票每年都會除權息，在領到現金股息和股票股利後，其實會攤低整體的買進成本，所以即便看到的報酬率是負的，實際的投資報酬也可能是正的。
舉例來說，如果在2010年，以78.8元買進1張正新（2105），以2015年4月9日收盤價72.4元來看，就虧了8.12%，但是如果加計買進以來每年的配股、配息，應該要如何計算這樣到底有沒有賠錢呢？
以下教讀者設計自己的存股紀錄表，只要記錄每年領到的股息和股利，就能計算攤低後的成本價，看出存股的實際獲利是多少。
操作範例》以2010年購入正新為例，計算加計除權息的報酬率
Step1》
➊這邊以前面的例子做示範，首先，先填入已購入股票的買進資訊：「股票名稱」為「正新」、「買進成本」是指每股的買進成本，這邊是78.8元、「買進股數」為1,000股。
➋接著，在「買進總成本」C5輸入「＝C3*C4」，意思是買進總成本相當於「買進成本×買進股數」，這樣，就可以自動算出「買進總成本」為7萬8,800元。輸入完後右拉複製到儲存格G5，完成後點C3「凍結窗格」，這樣就算下拉整個視窗，「股票名稱」和「目前價格」的資料，還是可以保持置頂。
Step2》
接著， 要把股價資料匯入Excel，這樣每天開啟檔案時，表格就會自動參照到最新的股價資料。首先先前往Yahoo!奇摩股市首頁（tw.finance.yahoo.com）。在「股票代號/名稱」欄中輸入正新的股票代號「2105」，按下查詢，就會出現正新每日的成交資訊。
➊複製網址後，在Excel另開一個工作表並命名為「股價資訊」，點選儲存格A1；選上方功能列中的「資料」後選擇「從Web」。
➋在跳出的視窗「地址」欄貼上網址後，點選「到」。並勾選圖中的資訊內容，完成按下「匯入」來匯入股價資訊。另外，正新的「股利政策」也可以用同樣的方式匯入Excel的表格中。
Step3》
完成後應該會有3個工作表，要讓「存股紀錄表」可以參照到另外2個表格的資訊，做法是：
➊先點選存股紀錄表「目前價格」C2，輸入「＝」，再切換到 「股價資訊」工作表點選成交價的儲存格C3。
➋回到「存股紀錄工作表」，點選「股息殖利率」C18，在公式中輸入「＝股利資訊！B6/C19」，其中「股利資訊！B6」是索引到「股利資訊」工作表中正新2014年領到的現金股利。
Step4》
由於需要歷年來總領的股利和股息資訊來算出真實的買進成本，因此先填入每年帳戶內所領到的配息和配股，相關資訊從券商軟體或是股利憑單上都能找到。
➊點選「歷年現金股息加總」C16，輸入「＝SUM（C6 ,C8 ,C10,C12,C14）」，把歷年現金股息加總，並向右拉複製。
➋ 於「歷年股票股利加總」C17輸入「＝SUM（C7 ,C9 ,C11 ,C13,C15）」，把歷年股票股利加總，並向右拉複製。
Step5》
➊於「每股平均成本」C19填入「＝（C5－C16）/（C4＋C17）」，並右拉複製。意思是，每股平均成本等於「買進總成本（C5）扣除歷年現金股息加總（C16），再除以總股數（買進股數（C4）＋歷年股票股利加總（C17））」。
➋於「投資報酬率」C20填入「＝（C2－C19）/C19」，並右拉複製，得到真實的投資報酬率。最後，將「投資報酬率」整列的數值格式改為「百分比」。
這樣就可以算出每股平均成本為32.42元， 投資報酬率是123.32%。可以看到，雖然一開始只看價格的時候，會覺得自己賠錢了；但如果加計這5年來配的966股，以及1萬5,063元的配息，逐步攤低成本的情況下，正新的「每股平均成本」只有32.42元左右。以2015年4月9日正新股價72.4元來看，不僅沒虧錢，還賺了1倍多！